00:10:00
問題已解決
老師，請問小規(guī)模納稅人，月度收入不超過10萬元，季度收入不超過30萬元。本季度收入15000元沒開發(fā)票，符合免征！問題：我應(yīng)該怎么做賬？應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項怎么計提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，分錄一樣，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，本季度收入15000元直接填寫在第10欄，
2020 07/15 10:53
84785006 
2020 07/15 11:00
老師你好，請問我記賬的時候應(yīng)該按照哪個征收率計提呢？繳納的時候是免征增值稅的，然后已計提的那筆銷項稅額怎么辦呢？
莊老師 
2020 07/15 11:09
記賬的時候應(yīng)該按照哪個征收率計提，具體是指什么
84785006
2020 07/15 11:16
因為這是我們公司第一筆收入，然后現(xiàn)在我們符合免征增值稅的條件（現(xiàn)在有政策：自2020年3月1日至12月31日，我省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。
如您本期不含稅銷售額未超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元，下同），您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。）
在這個政策下，我在做賬的時候：貸：應(yīng)交稅費……是按照3%計提銷項稅額還是按照1%呢？
莊老師
2020 07/15 11:43
做賬的時候，貸：應(yīng)交稅費……是計提銷項稅額1%
閱讀 529
描述你的問題，直接向老師提問
875
意見反饋
