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你好，老師，收到這個(gè)完稅證明，我應(yīng)該怎么做分錄？應(yīng)該可以

84784961| 提問時(shí)間：2020 07/14 20:20
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石老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)-對(duì)應(yīng)稅種，貸銀行存款
2020 07/14 20:21
84784961
2020 07/14 20:23
還有滯納金的，增值稅應(yīng)該怎么做？可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)稅金及附加嗎？
石老師
2020 07/14 20:24
你好，稅收滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行存款
石老師
2020 07/14 20:25
增值稅不需要轉(zhuǎn)入營業(yè)稅金及附加，發(fā)生銷售時(shí)產(chǎn)生生增值稅銷項(xiàng)，做應(yīng)交增值稅貸方，發(fā)生采購時(shí)產(chǎn)生增值稅進(jìn)項(xiàng)做應(yīng)交增值稅借方，應(yīng)交增值稅金額即為貸方簡介方的差額，在繳納增值稅后做借應(yīng)交增值稅，貸銀行存款即可
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