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問題已解決
老師 小規(guī)模納稅人適用稅率是1%，收到收入也是按1%算嗎？比如收到100元，那么收入就是100/1.01，稅是100/1.01*0.01嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是的，是這樣的。
2020 07/14 17:04
84785042 
2020 07/14 17:05
但是申報的時候，減免的稅額是100/1.01*0.03
立紅老師 
2020 07/14 17:06
你好，是的，申報系率是按3%算，不用管它的。
84785042
2020 07/14 17:08
但是我做賬減免的稅額按系統(tǒng)的還是1%，因為賬上的稅額與系統(tǒng)對不上
立紅老師
2020 07/14 17:10
你好，是的，就是我們賬上是1%,申報系統(tǒng)是3%，是不一樣的，不用管的
84785042
2020 07/14 17:13
哦哦，謝謝
84785042
2020 07/14 17:13
老師 紅沖的發(fā)票金額是2100，藍字發(fā)票金額是2000，這個差額怎么處理，怎么做賬
立紅老師
2020 07/14 17:17
你好，怎么能多出來呢，正常應是小于等2000的。
84785042
2020 07/14 17:18
就是開始開2100元發(fā)票稅率錯了紅沖2100元發(fā)票，但是開藍字發(fā)票只是開了2000
立紅老師
2020 07/14 17:19
你好，如果是這樣
紅字發(fā)票做之前開錯的那張發(fā)票的負數(shù)分錄
然后再開的2000正常入賬就可以
84785042
2020 07/14 17:20
開2000的這張發(fā)票不做賬是嗎？
立紅老師
2020 07/14 17:23
你好，后開的2000是需要做賬的，
84785042
2020 07/14 17:29
但是按2000的發(fā)票這樣做賬差額就少了100
立紅老師
2020 07/14 17:34
你好，是這樣的，原來開了一張2100的發(fā)票，做了分錄；又開了2100的紅字發(fā)票，然后我們做原來分錄的負數(shù)分錄就可以，就將以前的分錄沖沒有了；又開了一張2000發(fā)票，按2000做分錄就可以的，您說的差額是
84785042
2020 07/14 17:40
與銀行存款對不上，因為我們收到2100，沖銷了后開了2000的發(fā)票，那么我按發(fā)票做賬只是銀行存款2000
立紅老師
2020 07/14 17:48
你好，那么這個100還支付給對方么？
84785042
2020 07/14 18:02
不付，因為是我們收到的錢
立紅老師
2020 07/14 18:13
你好，就是說收入2100，然后給對方開了2000的票，100不用給對方了，如果是這樣，不需要支付的100是計入營業(yè)外收入
84785042
2020 07/14 18:39
哦哦，謝謝
立紅老師
2020 07/14 20:20
不客氣的，祝您學習愉快
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