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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 小規(guī)模納稅人適用稅率是1%，收到收入也是按1%算嗎？比如收到100元，那么收入就是100/1.01，稅是100/1.01*0.01嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的。
2020 07/14 17:04
84785042 
2020 07/14 17:05
但是申報(bào)的時(shí)候，減免的稅額是100/1.01*0.03
立紅老師 
2020 07/14 17:06
你好，是的，申報(bào)系率是按3%算，不用管它的。
84785042
2020 07/14 17:08
但是我做賬減免的稅額按系統(tǒng)的還是1%，因?yàn)橘~上的稅額與系統(tǒng)對(duì)不上
立紅老師
2020 07/14 17:10
你好，是的，就是我們賬上是1%,申報(bào)系統(tǒng)是3%，是不一樣的，不用管的
84785042
2020 07/14 17:13
哦哦，謝謝
84785042
2020 07/14 17:13
老師 紅沖的發(fā)票金額是2100，藍(lán)字發(fā)票金額是2000，這個(gè)差額怎么處理，怎么做賬
立紅老師
2020 07/14 17:17
你好，怎么能多出來(lái)呢，正常應(yīng)是小于等2000的。
84785042
2020 07/14 17:18
就是開(kāi)始開(kāi)2100元發(fā)票稅率錯(cuò)了紅沖2100元發(fā)票，但是開(kāi)藍(lán)字發(fā)票只是開(kāi)了2000
立紅老師
2020 07/14 17:19
你好，如果是這樣
紅字發(fā)票做之前開(kāi)錯(cuò)的那張發(fā)票的負(fù)數(shù)分錄
然后再開(kāi)的2000正常入賬就可以
84785042
2020 07/14 17:20
開(kāi)2000的這張發(fā)票不做賬是嗎？
立紅老師
2020 07/14 17:23
你好，后開(kāi)的2000是需要做賬的，
84785042
2020 07/14 17:29
但是按2000的發(fā)票這樣做賬差額就少了100
立紅老師
2020 07/14 17:34
你好，是這樣的，原來(lái)開(kāi)了一張2100的發(fā)票，做了分錄；又開(kāi)了2100的紅字發(fā)票，然后我們做原來(lái)分錄的負(fù)數(shù)分錄就可以，就將以前的分錄沖沒(méi)有了；又開(kāi)了一張2000發(fā)票，按2000做分錄就可以的，您說(shuō)的差額是
84785042
2020 07/14 17:40
與銀行存款對(duì)不上，因?yàn)槲覀兪盏?100，沖銷了后開(kāi)了2000的發(fā)票，那么我按發(fā)票做賬只是銀行存款2000
立紅老師
2020 07/14 17:48
你好，那么這個(gè)100還支付給對(duì)方么？
84785042
2020 07/14 18:02
不付，因?yàn)槭俏覀兪盏降腻X
立紅老師
2020 07/14 18:13
你好，就是說(shuō)收入2100，然后給對(duì)方開(kāi)了2000的票，100不用給對(duì)方了，如果是這樣，不需要支付的100是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785042
2020 07/14 18:39
哦哦，謝謝
立紅老師
2020 07/14 20:20
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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