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老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度收入不超過30萬，增值稅報表怎么填，需要填減免稅申報明細(xì)表嗎？
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您好，如果銷售額全部是普票收入，就填在第九第十欄，不需要填減免稅申報明細(xì)表
2020 07/14 17:02
84785006 
2020 07/14 17:05
那就是說和國家把稅率從3%降到1%是沒關(guān)系的，因為我們季度收入沒超過30萬，本來就是免稅的，和這個減稅的填報方式不一樣吧
路老師 
2020 07/14 17:12
是的，如果收入超過30萬，或者是開了專用發(fā)票，那就有關(guān)系了
如果有減稅，還需要填 增值稅減免明細(xì)表，把不含稅銷售額額*2%的數(shù)據(jù)填進(jìn)去
84785006
2020 07/14 17:23
老師，第九欄第十欄填報的銷售額是按照3%算的，還是按照1%算的填進(jìn)去？
路老師
2020 07/14 17:26
就是開票的不含稅金額，如果開票稅率是1%，就是按照1%算的
84785006
2020 07/14 17:29
沒開票，都是學(xué)費收入，做的無票收入
路老師
2020 07/14 17:31
那就按照1%來算不含稅銷售額
84785006
2020 07/14 17:35
但是申報系統(tǒng)19欄、20欄自動算出來的稅率，是按照銷售額*3%的稅率算的，這樣銷售額按照收入*1%算，稅率按3%，總金額就比收入多了
路老師
2020 07/14 17:40
你做賬是按照幾個點的增值稅做的？
84785006
2020 07/14 17:42
我還想問老師，做賬是用哪個稅率做賬，都把人搞暈了
路老師
2020 07/14 17:45
如果不開票收入超過30萬，應(yīng)該是按1%交稅的，所以平時做賬應(yīng)該按照1%的增值稅稅率來做賬
路老師
2020 07/14 17:46
你認(rèn)為呢？目前這個系統(tǒng)確實讓人頭暈
84785006
2020 07/14 17:48
我是按照1%的稅率做的賬，報稅的時候第九欄、第十欄按照1%的稅率計算的銷售額報的，系統(tǒng)第十九欄卻是按照第九欄的銷售額*3%算的稅，所以我也搞不清楚了
路老師
2020 07/14 18:01
是的，目前申報系統(tǒng)就是按照3%來計算增值稅的，這個是免稅的，所以不影響，直接申報就好
84785006
2020 07/14 18:05
第九欄、第十欄按照1%算的銷售額來申報
路老師
2020 07/14 18:13
可以，主要是跟你做賬一致
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