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資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅金科目里面包含哪些科目？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/14 16:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，包括所有通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的科目，比如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，房產(chǎn)稅，企業(yè)所得稅等
2020 07/14 16:17
84784952
2020 07/14 16:18
在資產(chǎn)負(fù)債表上有余額，說(shuō)明有稅沒(méi)有繳納嗎
鄒老師
2020 07/14 16:19
你好，是的，是這樣的
84784952
2020 07/14 16:21
如果這個(gè)科目，顯示的是負(fù)數(shù)（因?yàn)槲覀児臼峭赓Q(mào)公司，要出口退稅，有的稅還沒(méi)有到時(shí)間，所以沒(méi)有退下來(lái)，）此時(shí)應(yīng)交稅金這個(gè)科目的負(fù)數(shù)應(yīng)該是我們應(yīng)該退還沒(méi)有退下來(lái)的稅，我這樣理解對(duì)嗎
鄒老師
2020 07/14 16:24
你好，是的，是這樣的
84784952
2020 07/14 16:29
如果我的出口退稅科目余額是沒(méi)有退稅的金額是40，但是資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅金余額是-80，請(qǐng)問(wèn)有哪幾種情況會(huì)導(dǎo)致這樣的情況，新手，感謝老師的耐心解答
鄒老師
2020 07/14 16:35
你好，可能是有預(yù)交稅款或者留抵稅額導(dǎo)致的
84784952
2020 07/14 16:39
好的，謝謝
鄒老師
2020 07/14 16:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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