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實(shí)務(wù)
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老師，稅務(wù)罰款怎么做分錄記賬。還要調(diào)整去年多做的主營業(yè)務(wù)成本，怎么做分錄
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您好，罰款借營業(yè)外支出貸銀行存款，去年多記成本的分錄，怎樣寫的？
2020 07/14 14:23
84784957 
2020 07/14 14:26
是去年給工人的工資，出現(xiàn)了問題，勞務(wù)成本多了4690，就是主營業(yè)務(wù)成本多了4690，現(xiàn)在怎么在今年的賬目里面做分錄給調(diào)減出去
玲老師 
2020 07/14 14:33
你好，需要把去年的分錄發(fā)來看一下，然后才能寫出調(diào)整的分錄，。
84784957
2020 07/14 14:47
老師，這是去年做的分錄，勞務(wù)成本多做了4690元
玲老師
2020 07/14 14:54
借其他應(yīng)付款貸勞務(wù)成本，借勞務(wù)成本貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
84784957
2020 07/14 15:54
老師，所得稅沒有變化，不需要補(bǔ)交
84784957
2020 07/14 15:54
這樣做分錄就可以了是吧
84784957
2020 07/14 15:55
但是之前未涉及到未分配利潤賬目，只涉及到本年利潤
玲老師
2020 07/14 16:10
你好 你主營業(yè)務(wù)成本多記了 影響所得稅的 現(xiàn)在紅沖主營業(yè)務(wù)成本 就 是成本減少了所以要交所得稅 調(diào)整分錄 是我上面發(fā)你的
84784957
2020 07/14 16:16
老師，我這邊稅務(wù)局辦理的時(shí)候，她給查詢了，不需要再補(bǔ)交企業(yè)所得稅了，就沒有補(bǔ)交
玲老師
2020 07/14 16:32
好，如果不需要補(bǔ)交稅款，那就把交稅款讓那一步分錄去掉，其他的不變，
84784957
2020 07/14 17:53
好的，老師，財(cái)務(wù)軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目呀
玲老師
2020 07/14 17:57
好，那就把以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤就可以了
84784957
2020 07/14 18:01
直接借勞務(wù)成本，貸未分配利潤，是吧
玲老師
2020 07/14 18:06
您好，是的，直接這個(gè)分錄
84784957
2020 07/14 18:08
好的，謝謝老師
玲老師
2020 07/14 18:17
您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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