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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，沒有購(gòu)銷合同，印花稅可以用當(dāng)月收到的全部進(jìn)項(xiàng)和當(dāng)月銷項(xiàng)的差額作為印花稅計(jì)稅依據(jù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以的，可以憑購(gòu)進(jìn)和銷售發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額作為計(jì)稅依據(jù)。
2020 07/14 13:05
84784993 
2020 07/14 13:07
購(gòu)進(jìn)發(fā)票有抵扣了有沒抵扣的，是用當(dāng)月抵扣了的購(gòu)進(jìn)發(fā)票作為其中的計(jì)稅依據(jù)嗎？
張艷老師 
2020 07/14 13:12
是要全部的發(fā)票，不論是抵扣的還是不抵扣的。建議您公司以后購(gòu)銷活動(dòng)中還是簽訂合同為宜。
84784993
2020 07/14 13:19
老師，如果我當(dāng)月只是把銷售發(fā)票的金額加已抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額作為印花稅計(jì)稅依據(jù)也交了稅，怎么辦
張艷老師
2020 07/14 13:28
稅局不檢查，就先這樣了。但是嚴(yán)格講，這樣申報(bào)會(huì)給公司帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。
84784993
2020 07/14 14:26
老師，那繳納印花稅是借:管理費(fèi)用-印花稅還是稅金及附加-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:27
借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
84784993
2020 07/14 14:28
需要計(jì)提嗎？
張艷老師
2020 07/14 14:30
不需要計(jì)提，實(shí)際繳納時(shí)就做上面的分錄。
84784993
2020 07/14 14:36
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 07/14 14:38
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
84784993
2020 07/14 14:39
老師，還有一個(gè)問題，為什么有的在繳納印花稅的時(shí)候是借：管理費(fèi)用-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:41
那是以前的核算科目了，現(xiàn)在都放在稅金及附加科目核算了。
84784993
2020 07/14 14:42
明白了，謝謝老師
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