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實(shí)務(wù)
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用 庫(kù)存外購(gòu)商品 發(fā)放職工福利和送客，這兩種情況所得稅匯算清繳要調(diào)整嗎？
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你好，都是視同銷售收入的，不需要做調(diào)整。只會(huì)影響你們的增值稅。
2020 07/13 17:05
84784994 
2020 07/13 17:08
自產(chǎn)產(chǎn)品送客戶，匯算清繳要調(diào)整。外購(gòu)的不調(diào)？
耿老師 
2020 07/13 17:09
你好，自產(chǎn)的要按售價(jià)計(jì)算，外購(gòu)的按成本價(jià)計(jì)算。
84784994
2020 07/13 17:45
能說清楚詳細(xì)點(diǎn)嗎？
耿老師
2020 07/13 17:57
你好！外購(gòu)的直接用購(gòu)價(jià)轉(zhuǎn)你們的。福利費(fèi)和招待費(fèi)。增值稅做轉(zhuǎn)出。自產(chǎn)的需要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)你們的福利費(fèi)或者是招待費(fèi)。計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。
84784994
2020 07/13 17:58
匯算清繳要調(diào)嗎？外購(gòu)的用于職工和用戶
耿老師
2020 07/13 18:08
外購(gòu)的一般不影響。
84784994
2020 07/13 18:21
意思是外購(gòu)都不要調(diào)？
耿老師
2020 07/13 18:26
你好！外購(gòu)的是借福利費(fèi)貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅或者是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。福利費(fèi)不超過14%是不用調(diào)整的。
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