問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，所得稅匯算清繳退稅分錄怎么寫(xiě)？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/13 15:43
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龍楓老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
答：去年計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 今年退回時(shí)做如下分錄： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 07/13 15:43
84785024
2020 07/13 15:56
問(wèn)題是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，是不是直接寫(xiě)成：借 銀行存款 貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)？
龍楓老師
2020 07/13 15:58
對(duì)的，是可以的呢啊
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