問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，金馬商貿(mào)營(yíng)業(yè)期的利潤(rùn)表中，為什么“所得稅費(fèi)用”為0，不是應(yīng)該等于“利潤(rùn)總額”乘以25%嗎？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2016 07/03 14:29
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84785030
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
老師，你好，你的意思是說(shuō)不管是月度計(jì)提還是季度計(jì)提，要先有一筆計(jì)提的分錄，然后填利潤(rùn)表的時(shí)候，根據(jù)那個(gè)金額填進(jìn)所得稅費(fèi)用嗎？計(jì)提的分錄是“借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅” 嗎？
2016 07/03 14:42
鄒老師
2016 07/03 14:31
你好，所得稅費(fèi)用一般是季度預(yù)繳，年終匯算清繳 所以一般是在季度根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提，如果是月度申報(bào)所得稅的，在月度需要計(jì)提所得稅
鄒老師
2016 07/03 14:47
月度預(yù)交所得稅的，1月份才需要計(jì)提所得稅費(fèi)用 加入是按季度，你1月份利潤(rùn)總額是正數(shù)，但是到3月份可能利潤(rùn)總額本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，會(huì)出現(xiàn)不用繳稅的情況，所以需要在季度確定了才需要看是否需要計(jì)提
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