問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)納稅調(diào)增補(bǔ)繳了稅款怎么做賬務(wù)處理呢？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/13 11:26
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 07/13 11:27
84784960
2020 07/13 11:34
還有我2019年度第四季度的企業(yè)所得稅當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，2020年1月份要繳納時(shí)賬務(wù)怎么處理呢？
紫藤老師
2020 07/13 11:35
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784960
2020 07/13 11:51
謝謝老師
紫藤老師
2020 07/13 11:51
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