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實(shí)務(wù)
問題已解決
不明白“轉(zhuǎn)出未交增值稅”是什么意思？老師可以舉一個(gè)具體的例子（最好帶有數(shù)字的例子）詳細(xì)解答如何計(jì)算未交增值稅以及轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”就是在月末將應(yīng)交而未交的增值稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出到“未交增值稅”。
比如銷賬10，進(jìn)項(xiàng)8，那么月末先將銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2
再將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2
2020 07/12 21:18
84785009 
2020 07/12 21:26
假如說，上面的數(shù)據(jù)是8月份的，那么2元就是8月份的增值稅嗎？9月份繳納8月份增值稅的時(shí)候，就是繳納2元？
大海老師 
2020 07/12 21:31
1、是的
2、是的，9月繳納增值稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2，貸銀行存款2
84785009
2020 07/13 16:41
老師，我還想問問，如果是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額么？
大海老師
2020 07/13 16:44
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，作為留抵稅額，不需要做會(huì)計(jì)分錄
84785009
2020 07/13 16:47
留抵稅額是什么意思？還有我之前在學(xué)習(xí)時(shí)，看到有種說法是，金額在借方表示留抵，我沒明白
大海老師
2020 07/13 16:50
留抵稅額就是可以留到后期，再進(jìn)行抵扣的稅額。
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額在借方的話，表示有留抵，一般留抵稅額不用做會(huì)計(jì)分錄的
84785009
2020 07/13 17:08
留抵稅額是不是指的是這個(gè)月應(yīng)交增值稅里多出來的，假如8月份進(jìn)項(xiàng)稅10，銷項(xiàng)稅8，那就是留抵2，多出來2，這個(gè)2就留下來，可以用于繳納下個(gè)月的增值稅，如果9月份增值稅15，那么我們再補(bǔ)13就行了？
大海老師
2020 07/13 17:09
是的，理解完全正確！
84785009
2020 07/13 17:14
還有前面留抵稅額在借方的問題，如果金額在借方，說明進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，如果金額在貸方，說明銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
大海老師
2020 07/13 17:15
是的，如果金額在借方，說明進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，留抵。
如果金額在貸方，說明銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，為應(yīng)交的增值稅。
84785009
2020 07/13 20:07
謝謝老師
大海老師
2020 07/13 20:17
不客氣，滿意請給五星好評，謝謝
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