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分公司做繳納個(gè)稅時(shí)賬務(wù)處理 貸方應(yīng)掛什么科目？ 發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 貸社保、個(gè)稅 、銀行存款 那么 貸方的個(gè)稅需要沖賬 借個(gè)稅 貸什么？ 正常的貸方是銀行存款 但是現(xiàn)在個(gè)稅是總公司繳納

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用—工資 （管理人員） 銷(xiāo)售費(fèi)用—工資 （銷(xiāo)售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金 借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員） 管理費(fèi)用 （管理人員） 銷(xiāo)售費(fèi)用 （銷(xiāo)售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實(shí)際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。

第四部 貸方不能是銀行存款 個(gè)稅的款是總部直接繳納的 沒(méi)有經(jīng)過(guò)分公司 分公司 應(yīng)該和總公司掛往來(lái)吧 我不清楚 麻煩老師了

你上面不是說(shuō)個(gè)稅是分公司繳納的