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問(wèn)題已解決
第一季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)發(fā)生更改，需要到稅局大廳更改嗎？還是接著填列第二季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表就可以了?
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第一季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)發(fā)生更改，需要到稅局大廳更改。也可以不用變更，直接填寫(xiě)二季度的數(shù)據(jù)，因?yàn)槎径鹊臄?shù)據(jù)是本年累計(jì)數(shù)據(jù)，就是直接填列第二季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，也是可以的
2020 07/11 19:55
84785032 
2020 07/11 19:57
主表第九行實(shí)際利潤(rùn)額超過(guò)多少不可填列減免所得稅額優(yōu)惠明細(xì)表呢？
江老師 
2020 07/11 19:58
這個(gè)利潤(rùn)總額超過(guò)300萬(wàn)元，不會(huì)填寫(xiě)減免所得稅申報(bào)表
84785032
2020 07/11 20:03
老師，之前填列的第一季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主表第九行實(shí)際利潤(rùn)額不超過(guò)300萬(wàn)，所以填寫(xiě)了減免所得稅額優(yōu)惠明細(xì)表，但是現(xiàn)在因?yàn)檎{(diào)賬，第一季度利潤(rùn)總額已經(jīng)剛好超過(guò)了300萬(wàn)，需要到大廳進(jìn)行修正嘛？還是接著第二季度報(bào)表填列就可以了呢？
江老師
2020 07/11 20:04
直接第二季度按數(shù)據(jù)填寫(xiě)，就是會(huì)按實(shí)際利潤(rùn)*25%-已經(jīng)預(yù)繳的稅款=本季度需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅金額
84785032
2020 07/11 20:11
意思是，可以不用去稅局大廳修改第一季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，直接按第二季度累計(jì)金額填列就可以了嗎？那樣稅局會(huì)不會(huì)找麻煩
江老師
2020 07/11 20:14
由于企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳
84785032
2020 07/11 20:18
哦哦，像我這種情況不構(gòu)成偷稅漏稅吧？
江老師
2020 07/11 20:23
這個(gè)情況不構(gòu)成偷稅和逃稅。當(dāng)然如果是一季度應(yīng)預(yù)交更多的企業(yè)所得稅，但沒(méi)有據(jù)實(shí)預(yù)交，這個(gè)可能是逃稅行為。
84785032
2020 07/11 20:29
好的，老師我知道了，像我們這種調(diào)整賬務(wù)行為導(dǎo)致的企業(yè)所得稅預(yù)繳少了在下一季度按照正常金額填列就可以了。
江老師
2020 07/11 20:31
是的，就是這樣會(huì)本季度將相關(guān)的稅款補(bǔ)繳，就可以了。
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