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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問本期收到70萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，已入賬！但是只有20萬的銷項(xiàng)專票，！下月初勾選抵扣認(rèn)證的時候，是必須將本期入賬的進(jìn)項(xiàng)全部勾選，還是可以根據(jù)實(shí)際銷項(xiàng)稅額來勾選抵扣認(rèn)證的金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不是必須要全部勾選的，按照需要選擇勾選相應(yīng)的發(fā)票
沒有勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，增值稅計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，等實(shí)際勾選后，再轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 07/10 21:00
84784957 
2020 07/10 21:02
那我直接全部計(jì)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以嗎？
路老師 
2020 07/10 21:03
你是指全部認(rèn)證勾選是嗎？
84784957
2020 07/10 21:05
不是，我就是收到發(fā)票后，直接做的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額！然后勾選的時候是按照實(shí)際需要金額勾選的！這樣做可以嗎？
路老師
2020 07/10 21:07
一般申報增值稅的時候，增值稅申報表上的進(jìn)項(xiàng)稅額 需要 與 賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額核對，如果你把沒有勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 入了 進(jìn)項(xiàng)稅額科目，那么 增值稅申報表的進(jìn)項(xiàng)稅額 和 賬上的 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 就不一致了。
84784957
2020 07/10 21:10
那我是把未勾選的轉(zhuǎn)出到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目是嗎？
路老師
2020 07/10 21:13
借：費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
直接計(jì)入，不是轉(zhuǎn)出到
84784957
2020 07/10 21:16
你說的這個是開始入賬的時候，我說的是我上個月已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額了，直接做更正憑證嗎？
路老師
2020 07/10 21:22
是的，做一下更正憑證，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 （紅字）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)（藍(lán)字）
等下次勾選后，再做相反分錄
84784957
2020 07/10 21:22
好的，謝謝老師！
路老師
2020 07/10 21:23
不用謝，祝工作順利
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