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跨年度補計提個稅，怎么做分錄？前提是個稅已繳納齊全，只是當時財務漏了計提
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你好，是工資薪金的個人所得稅補計提？
2020 07/10 17:46
84785008 
2020 07/10 17:46
對的老師
鄒老師 
2020 07/10 17:47
你好，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
84785008
2020 07/10 17:47
為什么借方會在應付職工薪酬工資呢
84785008
2020 07/10 17:48
個稅繳納是對的，只是財務忘記計提了
鄒老師
2020 07/10 17:52
你好，因為這個個人所得稅是從個人工資扣除，所以借方是應付職工薪酬科目
84785008
2020 07/10 17:53
可是已經是扣除了的，扣除的工資金額和應繳納的個稅數(shù)據(jù)一致。只是財務漏補計提了
鄒老師
2020 07/10 17:54
你好，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
是針對補計提工資個人所得稅的分錄有什么疑問嗎？
84785008
2020 07/10 17:55
這樣不是相當于又重新扣員工的個稅了嗎？
鄒老師
2020 07/10 17:57
你好，不是重復扣稅
而是補做計提工資個人所得稅的分錄
你之前遺漏了這個分錄，現(xiàn)在補上就是了
84785008
2020 07/10 17:58
跨年度的也這么做嗎？
鄒老師
2020 07/10 18:03
你好，是的，計提個人所得稅分錄就是這樣，不受是否跨年度影響的
84785008
2020 07/10 18:05
老師能否借以前年度調整損益 貸應交個人所得稅。因為我們計提時是這樣計提的，借管理費用 貸應付職工薪酬 貸應交個人所得稅。
鄒老師
2020 07/10 18:09
你好，不可以
正常計提工資分錄是，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提個人所得稅分錄是，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
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