職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
84784956 2020 07/10 11:42
有點(diǎn)看不太懂,可不可以解釋一下
84784956 2020 07/10 11:42
還有利息的事情?
小云老師 2020 07/10 11:49
具體哪里不懂?
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784956 2020 07/10 12:21
比如養(yǎng)老,不是從三月份開始單位就免交了,只有個(gè)人交納,分錄是怎么樣的
小云老師 2020 07/10 12:43
你的個(gè)人部分不是單位承擔(dān)嗎?跟上面我第一次寫的分錄一樣
84784956 2020 07/10 14:09
個(gè)人的部分是個(gè)人承擔(dān)的呀,養(yǎng)老今年不是單位的那部分免著嗎
小云老師 2020 07/10 14:26
嗯嗯,不好意思串題了,我以為在回復(fù)另一個(gè)學(xué)員,只有個(gè)人的你做其他應(yīng)收款就行了,不計(jì)提企業(yè)部分
84784956 2020 07/10 14:29
好的,謝謝
84784956 2020 07/10 14:32
那個(gè)人的這部分就不需要計(jì)提了對(duì)嗎老師
84784956 2020 07/10 14:51
還有就是比如說,員工承擔(dān)的那部分我們完了之后都給用現(xiàn)金還了,而且沒交個(gè)人所得稅,可不可以直接發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬,貸:銀行存款,給還銀行付的那部分的時(shí)候借:庫(kù)存現(xiàn)金,貸:其他應(yīng)收款
小云老師 2020 07/10 15:06
個(gè)人部分一直都不需要計(jì)提的
是可以的。