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總分公司(分公司不是獨立核算），不在同一市，異地移送貨物，企業(yè)所得稅怎么處理，會計分錄是怎么寫的
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同學你好
企業(yè)所得稅不屬于視同銷售
因為所有權沒有轉移
總公司 借：其他應收款-內(nèi)部往來 貸：庫存商品 應交稅費應交增值稅-銷項稅額 分公司：借：庫存商品 應交稅費應交增值稅-進項稅額 貸： 其他應付款
2020 07/10 10:28
84785035 
2020 07/10 10:32
用不用結轉成本
鐘存老師 
2020 07/10 10:39
不需要結轉成本
就是公司貨物存放地點的轉移
84785035
2020 07/10 10:44
好的，謝謝
鐘存老師
2020 07/10 10:44
不客氣，祝您工作順利
84785035
2020 07/10 10:49
我還有一個問題耶，就是分公司是小規(guī)模的，所以是沒有進項的耶，要怎么弄
鐘存老師
2020 07/10 11:00
那就直接把增值稅計入產(chǎn)品成本
84785035
2020 07/10 11:02
好的，非常感謝
鐘存老師
2020 07/10 11:05
不客氣
祝您工作順利
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