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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我單位利息收入200多。這200多用不用繳納企業(yè)所得稅？利息收入200多算不算營(yíng)業(yè)收入。可以不可以成本抵扣
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你好，如果只有利息收入200多，沒(méi)有其他費(fèi)用，形成了利潤(rùn)，就需要繳納企業(yè)所得稅的
利息收入不屬于會(huì)計(jì)上 的營(yíng)業(yè)收入概念
如果有費(fèi)用可以用來(lái)抵扣利潤(rùn)，從而抵扣企業(yè)所得稅的
2020 07/10 08:48
84785002 
2020 07/10 08:52
也就是說(shuō)我多提取點(diǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。然后本年利潤(rùn)沒(méi)有數(shù)值的話(huà)我就不用繳納企業(yè)所得稅對(duì)么
鄒老師 
2020 07/10 08:53
你好，是利潤(rùn)總額為0或者負(fù)數(shù)，才不需要繳納企業(yè)所得稅的
84785002
2020 07/10 08:59
那我多提取一點(diǎn)成本轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)這樣就可以把利息收入的抵消對(duì)么？就不用繳納企業(yè)所得稅了
鄒老師
2020 07/10 09:03
你好，你單位有實(shí)現(xiàn)收入嗎？
實(shí)現(xiàn)了收入才可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的
如果只是利息收入，沒(méi)有其他收入，這樣是不可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的，應(yīng)當(dāng)做到成本與收入匹配才是的
84785002
2020 07/10 09:08
我有收入。您的意思我理解了。如果沒(méi)有收入不能單獨(dú)提取成本。如果有收入就可以多提取成本轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)然后抵扣
鄒老師
2020 07/10 09:10
你好，有收入，就可以根據(jù)收入情況結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的
84785002
2020 07/10 09:13
比如說(shuō)我2月份有收入3月份沒(méi)有收入。利息收入是3月份產(chǎn)生。這個(gè)利息收入可以結(jié)轉(zhuǎn)成本抵扣么
鄒老師
2020 07/10 09:14
你好，利息收入可以用結(jié)轉(zhuǎn)的成本來(lái)抵扣的
84785002
2020 07/10 09:15
就是一個(gè)季度內(nèi)不分月份對(duì)么？我2月有收入3月沒(méi)收入，我2月可以多結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)然后抵扣么
鄒老師
2020 07/10 09:18
你好，如果從嚴(yán)格規(guī)定來(lái)說(shuō)，當(dāng)然不可以
但是有的企業(yè)為了少交所得稅，會(huì)多結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785002
2020 07/10 09:22
還是不允許的對(duì)么。我一季度的企業(yè)所得稅報(bào)表沒(méi)報(bào)這個(gè)利息收入。我將來(lái)年度匯算清繳的時(shí)候繳納可以么
鄒老師
2020 07/10 09:29
你好，是的
利息收入需要根據(jù)所屬期申報(bào)才是的
而不是到匯算清繳的時(shí)候才做申報(bào)
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