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老師，請(qǐng)問500萬元為什么是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？當(dāng)年是記入遞延收益，應(yīng)該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負(fù)債吧？

84785010| 提問時(shí)間：2020 07/09 21:08
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
500萬元是應(yīng)稅收入，即企業(yè)所得稅上500萬元在當(dāng)年一次性計(jì)入應(yīng)納稅所得額 而會(huì)計(jì)上這500萬元入遞延收益，不影響會(huì)計(jì)利潤。2019年有稅會(huì)差異500萬。 所以2019年已對(duì)該500萬元繳納企業(yè)所得稅，以后年度不用繳了，因此形成遞延所得稅資產(chǎn)
2020 07/09 21:18
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