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增值稅申報表25欄的期初末未繳稅額是什么意思，怎么算出來的，
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增值稅申報主表第25欄期初未繳稅額是指上月產生，本月繳納的增值稅，第24欄應納稅額是本月應納增值稅，本月24欄的數字，下月申報表中應在25欄。
2020 07/09 17:06
84784955 
2020 07/09 17:17
還有個問題就是我6月財務分錄有一筆是19年匯算清繳補繳稅款的分錄，然后我現在的財務報表未分配利潤勾稽關系對不上，就查那個數字，這樣正常嗎，還是說要改財務報表的公式
玲老師 
2020 07/09 17:28
你好，如果利潤表和資產負債表的勾稽關系差，以前年度隨意調整這個科目，那是正確的，你也可以調整期初未分配利潤調整平
84784955
2020 07/09 17:33
補繳稅款時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款，最后借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前損益調整， 導致我的資產負債表的未分配利潤 跟期初數+利潤表的凈利潤少了1018.7，這個金額就是補繳款的金額
玲老師
2020 07/09 17:39
您好，那對的，因為你補交了稅款，你的利潤就減少
84784955
2020 07/09 17:42
那財務報表勾稽關系對不上有沒有關系啊
玲老師
2020 07/09 17:45
您好，您可以調整期初未分配利潤就一樣了
84784955
2020 07/09 17:45
怎么調啊
玲老師
2020 07/09 17:53
就是直接填調整報表的期初未分配利潤的金額
84784955
2020 07/10 08:03
這樣填的話，那我資產負債表就不平了啊
玲老師
2020 07/10 08:36
調整期初未分配利潤報表是平的
84784955
2020 07/10 08:44
比如現在是我未分配利潤的期末數100未分配利潤期初數90，利潤表的凈利潤10。但是因為補繳的了19年企業(yè)所得稅5，我現在資產負債表的未分配利潤期末數是95了， 這個財務報表的勾稽關系就對不上了，按照老師講的去調未分配的期初數，那勾稽關系更加對不上，反而我的資產負債表的期初數資產合計跟負債+所有者權益就不平了，
玲老師
2020 07/10 08:59
您看一下，我給您發(fā)這個案例，您按這個操作，你能理解不
84784955
2020 07/10 09:02
老師，不好意思，照片發(fā)過來壓縮后變模糊了，看不清
玲老師
2020 07/10 09:05
你好，然后你點圖片下載原件就可以了了，直接發(fā)原件太大，發(fā)不了
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