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所得稅匯算清繳退稅后，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不平怎么辦？該如何做賬才能不影響到報表呢？
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你好
所得稅匯算清繳退稅賬務(wù)處理是
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
不管怎么做賬，都會影響報表數(shù)據(jù)的
2020 07/09 14:14
84784953 
2020 07/09 14:20
可以放入其他科目嗎？
84784953
2020 07/09 14:32
比方說計入營業(yè)外收入科目
鄒老師 
2020 07/09 14:33
你好，這個是 不通過營業(yè)外收入科目核算的
所得稅匯算清繳退稅賬務(wù)處理是
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
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