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工業(yè)企業(yè),一般納稅人,水電費(fèi)已繳納發(fā)票未回,怎樣做會(huì)計(jì)分錄

84785029| 提問時(shí)間:2020 07/07 15:57
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
您好,先做預(yù)付賬款,借預(yù)付賬款貸銀行存款,當(dāng)期可以先暫估費(fèi)用,借相關(guān)成本費(fèi)用,這科目,貸預(yù)付賬款暫估,你回來發(fā)票時(shí)在紅沖暫估這個(gè)分錄,按照發(fā)票金額入賬
2020 07/07 15:58
84785029
2020 07/07 16:03
進(jìn)項(xiàng)稅金額是否在暫估在相關(guān)成本費(fèi)用內(nèi)
玲老師
2020 07/07 16:08
您好,暫估時(shí)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額,
84785029
2020 07/07 16:21
如果不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額,那暫估計(jì)入的成本,是等于預(yù)付賬款金額數(shù)還是少于預(yù)付賬款金額數(shù)
玲老師
2020 07/07 16:35
您好,預(yù)付賬款你實(shí)際預(yù)付多少?你就按多少暫估,然后后面回來發(fā)票時(shí)把前面暫估的紅沖按照發(fā)票金額入賬
84785029
2020 07/07 16:40
那發(fā)票回來后,紅沖前面的,重新入賬時(shí)的成本費(fèi)用少于以前的么,以前的已經(jīng)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)成品中,那少于這部分怎么辦
玲老師
2020 07/07 16:42
把成本那個(gè)也紅沖了,然后按照發(fā)票的金額結(jié)轉(zhuǎn)到成本里,就沒有差異,
84785029
2020 07/07 16:43
把全部的成本紅沖?還是只是這水電費(fèi)的
玲老師
2020 07/07 16:57
你好 把暫估的和水電費(fèi)相關(guān)金額部分紅沖了 后面按水電的發(fā)票入賬
84785029
2020 07/07 17:03
那不是產(chǎn)成品的成本又全部變化了?
玲老師
2020 07/07 17:04
您好,如果您暫估的和你實(shí)際發(fā)票的金額有差異,這樣你的成本也會(huì)有差異,所以你紅沖完之后,按照發(fā)票的金額入賬,就沒有差異了
84785029
2020 07/07 17:08
你開始說暫估不算進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi),同時(shí)又說按照實(shí)際的預(yù)付賬款暫估,但是這預(yù)付賬款的金額,肯定就包括了發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額了,那不是矛盾了
玲老師
2020 07/07 17:10
您好,我說的不考慮進(jìn)項(xiàng)稅是不單獨(dú)記進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)科目. 是按照你實(shí)際付款的金額記預(yù)付賬款,這個(gè)科目
84785029
2020 07/07 17:12
那預(yù)提的有關(guān)成本是否包括了進(jìn)項(xiàng)稅額
84785029
2020 07/07 17:13
請(qǐng)舉例說明會(huì)計(jì)分錄
玲老師
2020 07/07 17:21
你好,比如您暫估了100元的水電費(fèi),您當(dāng)時(shí)也按100元結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了,然后你現(xiàn)在收到發(fā)票時(shí),你就把這100元暫估的水電費(fèi)相關(guān)的分錄全紅沖,然后按照發(fā)票的金額入賬,發(fā)票上是多少就入賬多少,
84785029
2020 07/07 17:27
那假如說這100元中有11.5的進(jìn)項(xiàng)呢,那后面發(fā)票回來以前的成本都變了呀
玲老師
2020 07/07 17:31
你好,是的,那說明你前面漲估的金額多了,后面把前面暫估的金額紅沖,然后再按照發(fā)票上的金額入賬就可以了,
84785029
2020 07/07 17:33
我發(fā)現(xiàn)你不是很明白我所說的,我的意思,那產(chǎn)成品的成本不是全部又變動(dòng)了?你舉例說明
玲老師
2020 07/07 17:39
你好. 是的.因?yàn)槟銜汗莱杀?,的和你?shí)際發(fā)票回來的金額不一樣,這樣按暫估金額記的成本就有差異,所以你回來發(fā)票時(shí)把前面暫估所有的分錄都紅沖,然后按照發(fā)票的金額入賬,這樣就沒有差異了
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