免費(fèi)問答

1.這是從賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系來寫的，除了利潤分配-提取法定盈余公積(任意盈余公積)外，利潤分配還有多個(gè)其他明細(xì)科目，比如利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利，利潤分配-盈余公積補(bǔ)虧，利潤分配-轉(zhuǎn)作股本的股利等。為了反映出科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，在提取盈余公積，借利潤分配-提取法定盈余公積(任意盈余公積)貸盈余公積-法定盈余公積(任意盈余公積)。這樣借方明細(xì)科目能夠與貸方盈余公積科目對(duì)應(yīng)。2.最后結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤(只有利潤分配-未分配利潤有余額，其他明細(xì)沒有)，借利潤分配-未分配利潤貸利潤分配-提取法定盈余公積(任意盈余公積)。