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以前年度虧損，本季度盈利還需要計提所得稅嗎？
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這個彌補虧損之后不是盈利話，不需要計提，
2020 07/07 09:16
84785042 
2020 07/07 11:12
哦哦 那就照著 資產負債表來看還是？
maize老師 
2020 07/07 11:18
不是，看的是企業(yè)所得稅申報表，利潤表上面，利潤總額和之前匯算清繳表彌補虧損最后一行，彌補完之后還盈利再計提
84785042
2020 07/07 12:02
好的。要結合上期所得稅報表來計提哈？
另外請教老師，就是暫估的應付款，等發(fā)票收到金額一致，還需要以負數(shù)沖銷重新錄入憑證么？
還是直接做 借 應付 貸 銀行 就可以？
maize老師
2020 07/07 12:13
是的，看的是1-6月利潤總額，看以前年度有沒有虧損可以彌補，
maize老師
2020 07/07 12:13
不同問題麻煩分開提問，謝謝上帝
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