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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我去年收到的進(jìn)項(xiàng)，一直沒有認(rèn)證，沒有入賬，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)，等今年有銷項(xiàng)再入賬行嗎？能不能這樣處理？
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這個(gè)發(fā)票不要跨年，可以先做借xx 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款
2020 07/07 08:58
84784972 
2020 07/07 11:19
現(xiàn)在把去年的發(fā)票做進(jìn)去年的賬上去行吧
maize老師 
2020 07/07 11:35
但是你去年做匯算清繳不能直接改去年的，你涉及損益需要做借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 借未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整，
84784972
2020 07/07 11:38
那就做今年賬上吧
maize老師
2020 07/07 11:47
是的，是的，是的，是的
84784972
2020 07/07 14:52
借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 現(xiàn)在是這樣做嗎？
maize老師
2020 07/07 15:06
之前沒有用嗎，后續(xù)？ 可以，
84784972
2020 07/07 15:16
去年只做了這樣：借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，現(xiàn)在做，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 。后面有銷項(xiàng)了我再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
maize老師
2020 07/07 15:31
是的，是的，是的，是的
84784972
2020 07/07 15:54
去年的發(fā)票有什么時(shí)候認(rèn)證有時(shí)間限制嗎？
maize老師
2020 07/07 16:02
沒有，這沒有認(rèn)證期限了，不過做費(fèi)用和成本不要跨年，沒有認(rèn)證可以先入賬，
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