問(wèn)題已解決

老師好，城市維護(hù)建設(shè)稅怎么做分錄？我記得上個(gè)季度這筆費(fèi)用做了計(jì)提的，也不懂啥意思？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/06 15:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 上個(gè)月計(jì)提，這個(gè)月繳納的分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，貸；銀行存款
2020 07/06 15:44
84784992
2020 07/06 15:46
上個(gè)月計(jì)提的這個(gè)數(shù)據(jù)是從哪里得來(lái)的？我是新手，三個(gè)月過(guò)去了我又都忘了
84784992
2020 07/06 15:49
上個(gè)季度我計(jì)提了，那這個(gè)季度是不是也需要計(jì)提??？所以想知道這個(gè)數(shù)據(jù)是哪里來(lái)的？
84784992
2020 07/06 15:52
老師，這樣的話成負(fù)數(shù)了，正常嗎？
鄒老師
2020 07/06 15:56
你好 城建稅=（增值稅+消費(fèi)稅）*7%或5% 應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅是負(fù)數(shù)是不正常的，說(shuō)明沒(méi)有做計(jì)提分錄
84784992
2020 07/06 15:58
老師，我想起來(lái)了，城建稅是通過(guò)這里來(lái)的，但是我這樣應(yīng)該是做了計(jì)提了吧？不過(guò)好像應(yīng)交增值稅沒(méi)有做計(jì)提，需要補(bǔ)嗎？我現(xiàn)在需要怎么操作？
鄒老師
2020 07/06 16:05
你好，城建稅計(jì)提分錄是 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 繳納的分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，貸；銀行存款
84784992
2020 07/06 16:08
是的，我上個(gè)季度的分錄是做的借稅金和附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅， 但是我現(xiàn)在做繳納分錄時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅這邊余額是0，填上金額之后就變成負(fù)數(shù)了。剛看了下稅金及附加這邊有個(gè)余額剛好是17.47
鄒老師
2020 07/06 16:15
你好，做了繳納分錄之后，發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，就需要檢查你單位之前分錄是不是有錯(cuò)誤
84784992
2020 07/06 16:19
當(dāng)時(shí)沒(méi)有負(fù)數(shù)的，不知道為什么現(xiàn)在余額是0，如果我在做分錄就成負(fù)數(shù)了，現(xiàn)在需要如何操作呢？
84784992
2020 07/06 16:22
是結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？但是不知道為什么應(yīng)交稅費(fèi)這里沒(méi)有金額了
鄒老師
2020 07/06 16:28
你好，你可以把之前做的城建稅分錄全部紅沖 然后這樣做分錄 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，貸；銀行存款
84784992
2020 07/06 16:30
老師這筆城建費(fèi)我應(yīng)該是做到了其他應(yīng)付款—增值稅里面了，那我能做借其他應(yīng)付款—增值稅，貸銀行存款嗎？
鄒老師
2020 07/06 16:38
你好，不可以的，增值稅，城建稅是不通過(guò)其他應(yīng)付款核算的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算才是的
84784992
2020 07/06 16:43
但是是我上個(gè)季度做的，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，需要如何補(bǔ)救??？
鄒老師
2020 07/06 16:52
你好，你可以把之前做的城建稅分錄全部紅沖 然后這樣做分錄 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，貸；銀行存款
84784992
2020 07/06 16:56
紅沖怎么操作?。?/div>
鄒老師
2020 07/06 17:00
你好，紅沖就是做之前你所做分錄的相反分錄
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