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老師晚上好，小規(guī)模和一般納稅人所得稅怎么交法？建材公司一般納稅人增值稅是百分13嗎？

84785024| 提問時(shí)間：2020 07/05 19:33
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，減按50%稅率20%計(jì)算，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，減按25%稅率20%計(jì)算，一般納稅人所得稅按25%計(jì)算，建材公司一般納稅人增值稅率13%
2020 07/05 19:37
84785024
2020 07/05 19:38
老師，小微企業(yè)所得稅按50%的20%計(jì)算，是所得稅超過300萬元嗎？
莊老師
2020 07/05 19:39
符合小微企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，減按50%稅率20%計(jì)算，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，減按25%稅率20%計(jì)算，
84785024
2020 07/05 19:40
好的，一般納稅人是固定百分25對吧？一般納稅人里也有小微企業(yè)吧？小微企業(yè)有點(diǎn)分不清
莊老師
2020 07/05 19:46
你好，一般納稅人符合小微企業(yè)也可以的，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬元以下。 附2018年小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1、在資產(chǎn)總額方面，工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元，其他企業(yè)不超過1000萬元； 2、在從業(yè)人數(shù)方面，工業(yè)企業(yè)不超過100人，其他企業(yè)不超過80人； 3、在稅收指標(biāo)方面，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元。
84785024
2020 07/05 19:48
我們公司是建材行業(yè)。成本可以有哪些？
莊老師
2020 07/05 19:49
你好，商貿(mào)成本就是你購買建材支付的貨款和運(yùn)費(fèi)
84785024
2020 07/05 19:50
工資，店租這些是嗎？
莊老師
2020 07/05 19:51
你好，可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，
84785024
2020 07/05 19:52
商品入庫要?jiǎng)澐志唧w明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也要?jiǎng)澐謫幔?/div>
莊老師
2020 07/05 19:53
商品入庫要?jiǎng)澐志唧w明細(xì)為了存貨的管理，結(jié)轉(zhuǎn)成本直接進(jìn)入
84785024
2020 07/05 20:10
直接進(jìn)去分錄是怎么寫？借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品也要?jiǎng)澐志唧w明細(xì)吧
莊老師
2020 07/05 20:14
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品也要?jiǎng)澐志唧w明細(xì)，才能結(jié)轉(zhuǎn)平的，
84785024
2020 07/05 20:17
好的謝謝
莊老師
2020 07/05 23:32
應(yīng)該的，祝你周末快樂
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