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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本期末貸方有余額，利潤(rùn)表里主營(yíng)成本這應(yīng)怎么填
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你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不可能在期末仍有余額，損益類均要在期末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)無(wú)余額。說(shuō)明沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)平，
2020 07/04 19:39
84784978 
2020 07/04 19:44
是這樣的，我們企業(yè)以維修為主要營(yíng)業(yè)收入，這月庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為91176.9 但維修后會(huì)有殘料，這些殘料我們可以拿來(lái)賣錢，但是先不賣，所以就借原材料 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，用來(lái)沖減成本了，這個(gè)成本為100000,這樣，就在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方出現(xiàn)余額8823.1
莊老師 
2020 07/04 19:47
你好，貸方有余額要結(jié)轉(zhuǎn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000，貸本年利潤(rùn)100000，這樣就平了，
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2020 07/04 19:50
那利潤(rùn)表里主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)填多少
莊老師
2020 07/04 19:52
你好，應(yīng)該填寫負(fù)的100000，不過(guò)實(shí)務(wù)中不會(huì)這樣處理的，這些殘料我們可以拿來(lái)賣錢，但是先不賣，所以就借原材料 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，用來(lái)沖減成本了，
84784978
2020 07/04 19:57
不是負(fù)的8823.1嗎，之前不還有結(jié)轉(zhuǎn)的91176.9
84784978
2020 07/04 20:04
因?yàn)檫@些殘料值都是預(yù)估的，我可不可以和本月結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額一樣都為91176.9 等到賣出的價(jià)錢比這這個(gè)多，我在記一筆分錄，如果少的話，在沖銷，
莊老師
2020 07/04 20:30
貸方有余額要結(jié)轉(zhuǎn)，那按借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8823.1，貸本年利潤(rùn)8823.1，這樣就平了，
莊老師
2020 07/04 20:31
那些材料預(yù)估不能入賬
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