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實(shí)務(wù)
問題已解決
材料入庫(kù)，款未付，發(fā)票沒收到，怎么做賬
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你好
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
2020 07/04 09:25
84784947 
2020 07/04 09:44
你好，老師，內(nèi)賬應(yīng)付賬款二級(jí)科目不是對(duì)方的單位名稱嗎？
鄒老師 
2020 07/04 09:48
你好，如果是內(nèi)賬，不需要暫估入庫(kù)
直接這樣做分錄，借；原材料，貸；應(yīng)付賬款—供應(yīng)商單位 名稱
84784947
2020 07/04 10:51
你好，老師問一下，內(nèi)賬我現(xiàn)在做的是開辦期間的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在我做好了現(xiàn)金銀行材料，開辦期間，沒有銷售，不用做成本吧，那我下一步是是不是要結(jié)轉(zhuǎn)了啊
鄒老師
2020 07/04 11:02
你好，沒有銷售就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
做完了所有業(yè)務(wù)分錄，就做損益結(jié)轉(zhuǎn)就是了
84784947
2020 07/04 14:12
你好，老師，費(fèi)員工保商業(yè)的工傷保險(xiǎn)怎做分錄
鄒老師
2020 07/04 14:34
你好，這個(gè)是單位給到職工的福利？
如果是，借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， 貸；銀行存款
84784947
2020 07/04 14:49
你好，老師，我們是工業(yè)企業(yè)，就是說我們購(gòu)買一些模具，如何做會(huì)計(jì)分錄，付款至付了一半
鄒老師
2020 07/04 14:49
你好，借；制造費(fèi)用，貸；銀行存款，應(yīng)付賬款
84784947
2020 07/04 14:51
我們先預(yù)付了一半的款
鄒老師
2020 07/04 14:53
你好，那就這樣做分錄
預(yù)付一半的時(shí)候，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
取得發(fā)票，借；制造費(fèi)用，貸；預(yù)付賬款
然后付另外一半，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
84784947
2020 07/04 15:09
你好，老師，再問一下，籌建期，為生產(chǎn)做準(zhǔn)備，買的一些配件易耗品的東西，這個(gè)費(fèi)用計(jì)入什么科目，管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，還是做低值易耗品
鄒老師
2020 07/04 15:13
你好，買的一些配件易耗品，這個(gè)是將來構(gòu)成產(chǎn)品組成部分的嗎？
84784947
2020 07/04 15:16
不是，是零碎易耗品，是些卷尺，扳手，白油，一些車間用品把
鄒老師
2020 07/04 15:22
你好，那購(gòu)進(jìn)是計(jì)入周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品科目核算 ，然后領(lǐng)用計(jì)入相應(yīng)科目
84784947
2020 07/04 15:24
倉(cāng)庫(kù)員還沒有，都直接用了
鄒老師
2020 07/04 15:26
你好，雖然沒有倉(cāng)庫(kù)員，還是需要做購(gòu)進(jìn)，然后領(lǐng)用 這個(gè)過程才是的
84784947
2020 07/04 15:29
那購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用怎么做分錄呢
鄒老師
2020 07/04 15:30
你好
購(gòu)進(jìn)，借；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用，借；制造費(fèi)用等科目，貸；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品
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