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請問我加計抵抗多扣了，從去年10月開始的到今年5月的，去國稅辦理了補繳，增值稅，附加稅都要補，那我這個分錄該怎么做。每個月多計提的加計是不是得沖，是用以前年度損益調(diào)整還是直接用我以前科目沖
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上年增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入話，借以前年度損益調(diào)整，貸未交增值稅，附加稅上年做借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整，
2020 07/03 14:49
maize老師 
2020 07/03 14:50
借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，
maize老師
2020 07/03 14:51
這個為準借以前年度損益調(diào)整，貸未交增值稅 附加稅借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費 貸銀行，借未交增值稅 貸銀行 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，
84785044 
2020 07/03 14:52
一定要將上年、今年分開嗎？我合計金額一起才八千多
maize老師
2020 07/03 14:52
本年的是借未交增值稅 負數(shù) 貸營業(yè)外收入 負數(shù)， ，稅金及附加 貸應(yīng)交稅費
maize老師
2020 07/03 14:53
根據(jù)重要性原則，要是之前不多可以直接做本年上面借未交增值稅 負數(shù) 貸營業(yè)外收入 負數(shù)， ，稅金及附加 貸應(yīng)交稅費 繳納做借未交增值稅 貸銀行，借應(yīng)交稅費 貸銀行
84785044
2020 07/03 14:54
那增值稅和附加稅去年兩個月才三千多，剩下來都是今年的，都用以前年度損益調(diào)整，那今年的增值稅，附加稅怎么做
84785044
2020 07/03 14:54
本年的借未交負數(shù)是什么意思，怎么貸方用到營業(yè)外收入了？
84785044
2020 07/03 14:56
我每個都要補得。你看下我手抄的
maize老師
2020 07/03 15:01
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
那是之前加計抵減做這個，現(xiàn)在貸營業(yè)外收入負數(shù)是沖掉之前結(jié)轉(zhuǎn)了
84785044
2020 07/03 15:02
加計抵減的我會做的，就是增值稅，和附加稅，我都看不懂你寫的那一大段，不用以前年度損益科目，全部放今年怎么做。
maize老師
2020 07/03 15:04
借未交增值稅 負數(shù) 貸營業(yè)外收入 負數(shù)， 繳納做借未交增值稅 貸銀行，稅金及附加 貸應(yīng)交稅費 ，借應(yīng)交稅費 貸銀行
maize老師
2020 07/03 15:05
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：
其他收益/營業(yè)外收入 之前抵減做這個，現(xiàn)在就沖掉之前抵減的，借未交增值稅 負數(shù) 貸營業(yè)外收入 負數(shù)
84785044
2020 07/03 15:08
稅金及附加你這里貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費？貸銀存？
maize老師
2020 07/03 15:12
這個計提，稅金及附加 貸應(yīng)交稅費 繳納借應(yīng)交稅費 貸銀行
84785044
2020 07/03 15:14
那我全部增值稅和附加全部計提在做繳納的分錄行嗎？之前加計抵扣我的分錄是借:應(yīng)交減免稅，貸營業(yè)外收入，我多計提的直接這樣沖行嗎，不一定要借應(yīng)交未交增值稅，貸營業(yè)外收入吧
maize老師
2020 07/03 15:17
借:應(yīng)交減免稅負數(shù)，貸營業(yè)外收入 負數(shù)，附加稅按我寫做，增值稅你之前咋做現(xiàn)在就科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉
84785044
2020 07/03 15:24
這樣做對嗎？
maize老師
2020 07/03 15:27
你之前那個減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)話，那對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄沖掉，是對的
84785044
2020 07/03 15:28
現(xiàn)在我看的減免和營業(yè)外有余額，7127.02的
maize老師
2020 07/03 15:34
紅字沖掉還有余額，你去看之前減免稅額是不是結(jié)轉(zhuǎn)了，你去查下，營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)損益就沒有余額
84785044
2020 07/03 15:47
紅字沖掉后的余額就是我要交的增值稅啊
maize老師
2020 07/03 15:52
那你的意思是減免稅額還有余額沒，這個減免稅額下面應(yīng)該是沒有余額了，所以我叫你查之前掛那個下面 ，
84785044
2020 07/03 15:53
每個月結(jié)轉(zhuǎn)的沒有余額，現(xiàn)在紅沖肯定有余額啊
84785044
2020 07/03 15:59
現(xiàn)在如果借未交增值稅那我這個平不了，以后我是借銷項，貸未交，借未交增值稅，貸進項，之間的差額在未交增值稅上，現(xiàn)在直接未交，等下繳納的時候銀行存款不是在借方了。
maize老師
2020 07/03 16:03
那是平就完了。平就可以，
maize老師
2020 07/03 16:05
現(xiàn)在如果借未交增值稅那我這個平不了，以后我是借銷項，貸未交，借未交增值稅，貸進項，之間的差額在未交增值稅上，現(xiàn)在直接未交，等下繳納的時候銀行存款不是在借方了。 是的，正常的是這樣
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