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老師上個(gè)月給員工交了個(gè)稅，發(fā)放時(shí)怎么做分錄

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/03 10:47
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款等
2020 07/03 10:55
84785042
2020 07/03 11:02
對(duì)于第二季度的所得稅是不是只做一筆計(jì)提得分錄
meizi老師
2020 07/03 11:03
你好 是的 季末做計(jì)提即可
84785042
2020 07/03 11:16
老師我還是不太明白所得稅的處理，平時(shí)做賬就是季末計(jì)提借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。然后實(shí)際繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。那匯算清繳時(shí)，是第四個(gè)季度來(lái)調(diào)整所得稅這個(gè)數(shù)額是嗎
meizi老師
2020 07/03 11:21
你好 是的 次年5月底之前 匯算19.4個(gè)季度 的企業(yè)所得稅多退少補(bǔ)
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