問題已解決 1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。
(2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明的額20萬元。
(3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元。
(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。
(5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車,開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元。
(6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(7)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元，該倉庫建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。
假定
84784976|
提問時(shí)間：2020 07/02 10:51 
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溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，把題目完整發(fā)過來
84784976 
2020 07/02 11:50
該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算下列問題，計(jì)算步驟明確，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
(1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分）
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分）
(3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6分）
(4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分）
(5)計(jì)算該企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。（6分）
(6)計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額。（6分）
暖暖老師 
2020 07/02 11:51
你看看問題和題目，沒有甲產(chǎn)品，對(duì)不上
84784976 2020 07/02 11:53
有啊上面第一個(gè)全是問題，下面是需要回答的
84784976 2020 07/02 11:53
上面是材料
暖暖老師 2020 07/02 11:54
(1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分）
300*13%=390
暖暖老師 2020 07/02 11:55
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分）
226/1.13*13%=26
暖暖老師 2020 07/02 11:55
3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6
13+0.09+20=33.09
暖暖老師 2020 07/02 11:55
4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分）
6*13%=0.78
暖暖老師 2020 07/02 11:56
)計(jì)算該企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。（6分）
56/1.05*5%=2.67
暖暖老師 2020 07/02 11:57
(5)計(jì)算該企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。（6分）
390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*135-33.09
84784976 2020 07/02 12:01
老師最后一步里面的135?
84784976 2020 07/02 12:01
老師是不是13%？
暖暖老師 2020 07/02 12:01
(5)本月實(shí)際繳納庫應(yīng)納增值稅額。（6分）
390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*13%-33.09
84784976 2020 07/02 12:03
好的謝謝老師
暖暖老師 2020 07/02 12:05
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)
84784976 2020 07/02 12:09
老師你是不是沒有價(jià)稅分離
暖暖老師 2020 07/02 12:10
哪一個(gè)題目沒有分離呀
84784976 2020 07/02 12:12
第一個(gè)問題不對(duì)呀
暖暖老師 專用發(fā)票本身就是不含稅的
84784976 2020 07/02 12:14
向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元。
84784976 2020 07/02 12:14
第二個(gè)是普通發(fā)票呀
暖暖老師 2020 07/02 12:15
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分）
226/1.13*13%=26我分離了
84784976 2020 07/02 12:16
哦哦好的麻煩了
暖暖老師 2020 07/02 12:18
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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