00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯總納稅，有些分店是虧損了，有些分店是盈利的，以后相符沖減后繳納，請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)所得稅我如何讓各分店繳納上來(lái)給總部，因?yàn)楦鞣值暧?jì)提所得稅是按照它本店實(shí)際金額計(jì)提的，但是繳納的是沖減別的店虧損后金額繳納的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
非獨(dú)立核算的還是獨(dú)立核算的呢
2020 07/02 11:16
84784981 
2020 07/02 11:17
每個(gè)店都有自己的賬本，除了企業(yè)所得稅是匯總納稅，其他稅種都是分開(kāi)申報(bào)的
樸老師 
2020 07/02 11:22
那你只要匯算清繳的時(shí)候合并報(bào)表就可以了
84784981
2020 07/02 11:24
那總部幫各店繳納的企業(yè)所得稅要怎么處理這筆金額你？
樸老師
2020 07/02 11:33
你可以在總公司的申報(bào)表里按照各自的分配比例，這樣就是自己交自己的了
84784981
2020 07/02 11:38
沒(méi)有填分配比例表的，是把所有分店的利潤(rùn)全部加起來(lái)填一個(gè)總數(shù)的申報(bào)上的（包括虧損的）
樸老師
2020 07/02 11:50
那就分公司給你錢
84784981
2020 07/02 11:54
比如說(shuō)：A分店 利潤(rùn) 1000元，B分店利潤(rùn)-500，那總部繳納應(yīng)稅額我們填的是500元，我就像問(wèn)下，A分店計(jì)提應(yīng)付總部代付企業(yè)所得稅50塊錢，這樣折算下來(lái)，總部直屬繳納了25元，請(qǐng)問(wèn)下，這樣的是怎么處理的？
樸老師
2020 07/02 11:59
這個(gè)的話一般是總部交了就交了，不再收各分店的錢，按照實(shí)際交的稅款做分錄
84784981
2020 07/02 12:01
那這樣會(huì)不會(huì)在其他應(yīng)收 其他應(yīng)付里面掛了款項(xiàng)呢？
樸老師
2020 07/02 12:04
不會(huì)，直接總部承擔(dān)了
84784981
2020 07/02 14:27
那分店不需要計(jì)提企業(yè)所得稅是嗎
樸老師
2020 07/02 14:31
嗯，分店不用再做了
84784981
2020 07/02 14:34
那總部繳納稅款的時(shí)候；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 還是直接做：借：所得稅 貸：銀行存款 ？
樸老師
2020 07/02 14:40
借：所得稅 貸：銀行存款
84784981
2020 07/02 14:54
好的，謝謝
樸老師
2020 07/02 14:59
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 599
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1024
意見(jiàn)反饋
