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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 建筑公司按照完工比例確認(rèn)收入還是按照開票收入確認(rèn)收入是由公司確定還是稅務(wù)局確定的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)自己決定就可以
那個(gè)都可以
2020 07/01 23:47
84784987 
2020 07/01 23:47
做賬分錄分別是什么
郭老師 
2020 07/01 23:56
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
按完工百分比借銀存貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
84784987
2020 07/01 23:58
老師如果按開票收入確認(rèn)收入，本月開票400萬，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)票成本100萬 ，利潤不可能這么大 ，難道我要實(shí)打?qū)嵔辉鲋祮幔?/div>
郭老師
2020 07/01 23:59
增值稅必須交的
你的成本可以暫估，所得稅可以少交
84784987
2020 07/02 00:02
那這個(gè)只能跟老板商量讓他想辦法多開一點(diǎn)進(jìn)來了，要不然這個(gè)增值稅確實(shí)要交不少錢，工程結(jié)束后這部分多交的增值稅也不會(huì)退吧？
郭老師
2020 07/02 00:02
是的
你可以留著以后抵扣以后的工程的
84784987
2020 07/02 00:04
那老師一般工程競標(biāo)要成本審計(jì)是嗎？
郭老師
2020 07/02 00:23
一般情況下是需要的
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查看更多- 一般納稅人，主營紙制品，后新增公司營業(yè)范圍：食品預(yù)包裝，我想問下，做促銷，買10箱紙送一箱礦泉水，公司是外購的飲料 （借：庫存-礦泉水 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 ）購進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，然后隨紙贈(zèng)送礦泉水，開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票，借：應(yīng)收 貸：主營收入-紙 貸：其他收入-礦泉水 貸：銷項(xiàng)稅？ 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎？借：其他成本 貸：庫存-礦泉水 老師，麻煩看下是否正確，謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧？ 14小時(shí)前
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- A勞務(wù)派遣公司，按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票，差額扣除前10000元，差額扣除8000元（屬于代發(fā)工資8000元），差額扣除后2000，發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題：企業(yè)所得稅按照10000/1.05來確認(rèn)收入。問題：1.如果勞務(wù)派遣公司企業(yè)所得稅“不確認(rèn)”“代發(fā)”工資成本，只確認(rèn)企業(yè)所得稅收入2000/1.05，這樣處理是否正確？這樣處理：保證了增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，這樣處理的利潤=收入2000/1.05-成本0=1904.8，而確認(rèn)代發(fā)工資成本時(shí)的利潤=收入10000/1.05-成本8000/1.05=1904.8元，兩個(gè)方法的利潤相同。但是“不確認(rèn)”代發(fā)工資成本時(shí)，會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，申報(bào)時(shí)需要納稅調(diào)整，所以最好還是確認(rèn)代發(fā)工資成本。這樣理解是否正確？ 2.請(qǐng)舉例子說明勞務(wù)派遣公司“全額”開票時(shí)，分別確認(rèn)多少增值稅收入，多少企業(yè)所得稅收入，多少企業(yè)所得稅成本？ 昨天
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