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去年10月接手這家公司的時(shí)候，他們的賬目比較亂，倉庫銷售單開具，會(huì)計(jì)開發(fā)票之間，存在應(yīng)客戶要求A開B的狀態(tài)，就是客戶買這個(gè)A酒，然后只能開B 的票，所以，所以B開過了。當(dāng)時(shí)品種數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)和賬目數(shù)在瓶數(shù)方面差額有多有少的。有的都相差千把瓶。有的品種比賬面多，有的比賬面少。所以我申報(bào)預(yù)收賬款個(gè)人這些不需要開票的時(shí)候，把相同金額之內(nèi)，品種之間進(jìn)行了調(diào)整，這樣可以吧？

你好，如果開的不是專用發(fā)票的話，可以這樣做。

我是在不需要開票的預(yù)收賬款個(gè)人里面調(diào)整的，您看下我調(diào)整之后的結(jié)果，問題是我現(xiàn)在有個(gè)月末結(jié)存賬面上的瓶數(shù)是負(fù)的

你好，總額不是負(fù)數(shù)的話，可以做其他入庫單或其他出庫單，調(diào)整負(fù)數(shù)和正數(shù)庫存。

就是這個(gè)古7，我們用的是做execle表格做賬結(jié)轉(zhuǎn)庫存的。這個(gè)之前由于剛剛來的時(shí)候沒有敢調(diào)整太多，導(dǎo)致從去年10月份一直到現(xiàn)在都是負(fù)數(shù)，跨年了。現(xiàn)在想想，當(dāng)時(shí)11月份預(yù)收賬款個(gè)人申報(bào)的時(shí)候有個(gè)80瓶的古7我應(yīng)該換成其他酒的，但是現(xiàn)在我如果調(diào)整當(dāng)時(shí)單據(jù)，那個(gè)表里的成本也跟著變，不好調(diào)整，沒有當(dāng)時(shí)好調(diào)整。我現(xiàn)在可不可以，重新開個(gè)負(fù)數(shù)出庫單（退庫），調(diào)換個(gè)其他品種，相同金額。因?yàn)槲覀冞@個(gè)銷售酒是附帶的業(yè)務(wù)，由于之前做的比較亂，所以后面不做了，也不存在有進(jìn)貨。只有慢慢的消耗庫存，剩下的多數(shù)也是招待用酒。

可以做其他入庫單或其他出庫單，調(diào)整負(fù)數(shù)和正數(shù)庫存。老師這個(gè)什么意思，能說明白些么？那我馬上申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)古7馬上重新開個(gè)負(fù)數(shù)出庫單（退庫）.就說當(dāng)時(shí)單據(jù)開錯(cuò)，應(yīng)該是其他品種，然后換開個(gè)相同金額的其他出庫單。是么？

你好，可以做其他入庫單和其他入庫單調(diào)整。

可以做其他入庫單和其他入庫單調(diào)整，這個(gè)什么意思？老師我沒明白，為什么是其他？是憑證摘要這樣寫還是怎么搞。老師能不能說明白些。我也是才接觸到這些，不是太懂。還有這個(gè)跨年，我們附件上面結(jié)轉(zhuǎn)成本一直都是這樣掛負(fù)數(shù)沒有影響不難看吧？

你好，就相當(dāng)于你的出庫單打錯(cuò)了，發(fā)得A產(chǎn)品出庫單寫的是B產(chǎn)品，通過其他入庫單和其他出庫的調(diào)整，這兩個(gè)庫存商品數(shù)量不調(diào)金額。你要確定當(dāng)時(shí)開的不是增值稅專用發(fā)票。

我知道，但是調(diào)也是調(diào)整等金額的其他產(chǎn)品對(duì)吧？老師你看我理解可對(duì)？我們是手開的出庫單，所以我直接找個(gè)之前沒有開專票的個(gè)人的出庫單，然后重新開個(gè)等金額的其他品種。出庫單上面要寫上金額吧？?jī)蓚€(gè)品種的瓶數(shù)不一樣（單價(jià)不一樣導(dǎo)致），但是金額相同。就相當(dāng)于紅沖。我做賬的時(shí)候就是摘要：?jiǎn)螕?jù)打錯(cuò)調(diào)整。借：庫存商品 100（這里數(shù)字應(yīng)該是金額吧？） 貸：庫存商品：-100？ 那我在這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)表上也只寫數(shù)量么？在哪里填？

你好，如果調(diào)整金額的話就會(huì)涉及已年度損益調(diào)整，因?yàn)槟愕牟铑~是去年產(chǎn)生的，這樣會(huì)增加你的查賬風(fēng)險(xiǎn)。庫存的差額大嗎？

庫存的差額大是什么意思？還有我調(diào)整數(shù)字不調(diào)金額，怎么在賬面上面反應(yīng)？只開單據(jù)不需要記賬么？記賬不用金額怎么記賬？我上面借貸都是庫存商品，抵消了！也就不存在金額增加吧？

你好！第一之前你對(duì)外開的是專票還是普票？第二，調(diào)整商品的話按規(guī)定是同時(shí)要調(diào)整金額的，但是你這是以前年度的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整成本，這樣會(huì)加大你的查找風(fēng)險(xiǎn)。如果通過其他入庫單和其他出庫單只調(diào)數(shù)量不調(diào)金額的話，賬面是不用做處理的，只是你的庫存模塊或者是你的商品明細(xì)賬數(shù)量有變更。

老師，第一我調(diào)整的數(shù)量是沒有來專票的，也沒有開普票！是賣給個(gè)人不用開票的，只是在申報(bào)的時(shí)候不開票部分，統(tǒng)一申報(bào)了個(gè)稅！另外我們沒有庫存模塊！只有execle表！和手工開具的出庫單！那我這個(gè)不用在賬面提現(xiàn)的話！那我直接在去 年11月份的明細(xì)表格上面調(diào)整入庫數(shù)量，和相同金額另外個(gè)品種的數(shù)量填在銷售數(shù)量上面！還是在今年明細(xì)表上面填寫？可是這個(gè)意思？

你好，是的，直接調(diào)整庫存數(shù)量就可以。

非常感謝老師。那我直接在去年的明細(xì)execle上面改數(shù)字也可以了？我要把更換數(shù)量的出庫單可要附在后面吧?

你好！是的，直接修改就可以

謝謝老師！您早點(diǎn)休息吧！我還有些其他問題明天有時(shí)間再問您！馬上我找您一下！您回應(yīng)一下可以么？我怕我明天找不到你

你好！不客氣歡迎下次提問滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝