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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅預(yù)提和按政策享受后實(shí)繳的差額怎么賬務(wù)處理？
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你好，多計(jì)提 的紅沖了就可以
2020 07/01 08:28
84785014 
2020 07/01 08:30
老師，不能預(yù)提時(shí)考慮小微政策優(yōu)惠不產(chǎn)生差額嗎？
玲老師 
2020 07/01 08:33
你好，計(jì)提 時(shí)就是按實(shí)際要交的計(jì)提 ，這樣就不會(huì)有差額
84785014
2020 07/01 08:35
所得稅季度預(yù)交，預(yù)提是按季預(yù)提吧？
玲老師
2020 07/01 08:36
你好 是的，所得稅季度預(yù)交，預(yù)提是按季計(jì)提
84785014
2020 07/01 08:38
老師，實(shí)際操作是先填預(yù)交申報(bào)表后產(chǎn)生實(shí)繳稅額再補(bǔ)做分錄還是先分錄再申報(bào)？
玲老師
2020 07/01 08:41
你好 實(shí)際是先按實(shí)際金額計(jì)提 再填寫報(bào)表交稅 沒(méi)有差額
84785014
2020 07/01 08:42
也就是后補(bǔ)分錄吧？
玲老師
2020 07/01 08:44
你好 不用后補(bǔ)分錄 ，所得稅是要先計(jì)算出來(lái)的，季末就寫分錄的
84785014
2020 07/01 08:50
明白。老師，假如我多提所得稅，按照你回答紅沖方案。我要做的分錄：借所得稅費(fèi)用（紅字）貸應(yīng)交所得稅（紅字）再借所得稅費(fèi)用（蘭字）貸本年利潤(rùn)（蘭字）。不知對(duì)不對(duì)，請(qǐng)指正！
玲老師
2020 07/01 08:51
你好 對(duì) 原來(lái)計(jì)提 的分錄 不變，金額負(fù)數(shù) 。
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