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支付的購(gòu)貨合同違約金，計(jì)提的國(guó)債利息，應(yīng)付的稅收滯納金 這三種的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么等于賬面價(jià)值，而因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債 計(jì)稅基礎(chǔ)不等于賬面價(jià)值

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/30 17:26
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，可以理解為購(gòu)貨合同違約金，計(jì)提的國(guó)債利息，應(yīng)付的稅收滯納金不對(duì)以后年度的稅會(huì)差異產(chǎn)生影響，所以計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值。對(duì)于因產(chǎn)品質(zhì)量保證計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法是在實(shí)際發(fā)生時(shí)扣除，形成以后年度的稅會(huì)差異。
2020 06/30 17:37
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