問(wèn)題已解決

計(jì)算轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅時(shí)，若出現(xiàn)負(fù)差可結(jié)轉(zhuǎn)抵扣下期應(yīng)交增值稅，這里說(shuō)的負(fù)差是指什么？是投資收益的借方余額，還是買(mǎi)入價(jià)減去賣(mài)出價(jià)的負(fù)差？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/30 13:03
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，負(fù)差就是賣(mài)虧了。賣(mài)出價(jià)小于買(mǎi)入價(jià)
2020 06/30 13:04
84785046
2020 06/30 13:07
這道例題上，賣(mài)出價(jià)大于買(mǎi)入價(jià)，怎么也說(shuō)是負(fù)差呢？
84785046
2020 06/30 13:10
而且看這兩個(gè)分錄，如果發(fā)生在年中是借應(yīng)交增值稅，到了年底沒(méi)有其他變化，再貸應(yīng)交增值稅，不就等于這筆增值稅不用交了嗎？
桂龍老師
2020 06/30 13:14
同學(xué)，你拍整個(gè)題目看一下。
84785046
2020 06/30 13:19
題目是分散的的，前面還有些內(nèi)容，看第二張圖片分錄應(yīng)該就能明白
桂龍老師
2020 06/30 13:35
第一張圖片的1210-1000，錯(cuò)了吧。應(yīng)該是1210-1240啊。
84785046
2020 06/30 15:09
買(mǎi)入價(jià)是1000沒(méi)有錯(cuò)，這個(gè)是完整的題目，從（1）到（6）
桂龍老師
2020 06/30 16:23
同學(xué)，你好，。 1210-1000=210，產(chǎn)生了的轉(zhuǎn)讓收益，應(yīng)該是要交增值稅，我覺(jué)得講義的分了寫(xiě)反了，。應(yīng)該是 借投資收益11.89 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅11.89
84785046
2020 07/01 10:49
謝謝老師，終于搞明白了
桂龍老師
2020 07/01 10:52
好的，同學(xué)祝你學(xué)習(xí)愉快。
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