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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我老板購(gòu)置一輛新車掛公司名下想抵企業(yè)所得稅，他說(shuō)過(guò)幾年想轉(zhuǎn)回個(gè)人名下，這樣操作需要把之前抵扣的企業(yè)所得補(bǔ)回嗎
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你好 轉(zhuǎn)回個(gè)人名下的話 ，需要繳納增值稅的，抵扣的額企業(yè)所得稅是不需要補(bǔ)的。
2020 06/27 16:17
84785039 
2020 06/27 16:21
老師好，就是說(shuō)固定資產(chǎn)入到公司名下，抵扣了幾年的的所得稅之后，把車再轉(zhuǎn)入法人名下，就等于固定資產(chǎn)處置了，跟之前抵扣的所得稅是沒(méi)有關(guān)系的。這樣理解對(duì)嗎？
答疑蘇老師 
2020 06/27 16:25
你好 同學(xué)的理解非常準(zhǔn)確。
84785039
2020 06/27 16:28
老師好，處置固定資產(chǎn)，都交哪些稅呢？
答疑蘇老師
2020 06/27 16:33
你好 繳納增值稅。附加稅。如果處置的收入大于賬面價(jià)值的話，還需要繳納企業(yè)所得稅的。
84785039
2020 06/27 16:35
老師好，如果是小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)讓當(dāng)季沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，還用交嗎？
答疑蘇老師
2020 06/27 16:37
你好 那就是不用繳納的。
84785039
2020 06/27 16:49
老師好，處置的時(shí)候收入大于賬面價(jià)值，需要繳納企業(yè)所得稅，麻煩老師給舉例說(shuō)明下，謝謝
答疑蘇老師
2020 06/27 16:50
你好 處置的收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，成本就是固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊（賬面價(jià)值）計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)收入大于其他業(yè)務(wù)成本有利潤(rùn)了，就是需要繳納企業(yè)所得稅的。
84785039
2020 06/27 17:00
哦哦，謝謝老師。這個(gè)企業(yè)所得稅是在處置的次月申報(bào)？還是和企業(yè)按季預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)一起申報(bào)？
答疑蘇老師
2020 06/27 17:00
你好 和企業(yè)按季預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)一起申報(bào)。
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