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老師，您好。我們公司幫我們的另一家關(guān)聯(lián)公司代開了一筆專用發(fā)票，請問關(guān)聯(lián)公司跟我司如何入賬呢？我司收入增加了，成本怎樣計算呢？
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你好，從稅務(wù)角度，你這不是代開，這就算是你公司的業(yè)務(wù)，開出發(fā)票相應(yīng)的進項發(fā)票也需要來給你公司，否則銷項稅額沒有進項來抵扣那你就要全額承擔稅費。你和關(guān)聯(lián)公司之間掛往來即可。
2020 06/26 11:48
84785004 
2020 06/26 11:51
老師，這筆收入本身不屬于我司的，那我司是不是要做一筆成本，沖銷這筆收入呢？因為我司跟關(guān)聯(lián)公司是單獨記賬的
關(guān)老師 
2020 06/26 11:53
是的，如果不想產(chǎn)生利潤需要同比例的成本入賬結(jié)轉(zhuǎn)。
84785004
2020 06/26 11:55
老師，請問成本入賬結(jié)轉(zhuǎn)是不是這樣做分錄呢？借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
關(guān)老師
2020 06/26 12:06
如果賣的是貨物，你的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對的
84785004
2020 06/26 13:06
如果沒有銷售實物呢？那成本怎樣做呢？
關(guān)老師
2020 06/26 13:15
你發(fā)票開的是貨物還是服務(wù)？
84785004
2020 06/26 13:20
老師，是開貨物。但實際我司是沒出這一批貨物的，如果做筆成本，那我司的庫存商品就減少了
關(guān)老師
2020 06/26 13:26
你代開發(fā)票，不僅收入會增加，庫存肯定會相應(yīng)減少，因為你要把這當真實交易來處理，才不會有稅務(wù)風險。
84785004
2020 06/26 13:32
好的，謝謝老師
關(guān)老師
2020 06/26 13:40
嗯。不客氣。順祝端午安康
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