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問(wèn)題已解決
某公司原材料按實(shí)際成本核算，2X18年8月份公司發(fā)生下列材料物資采購(gòu)業(yè)務(wù)： （1）公司購(gòu)入甲材料7000千克，單價(jià)16元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14560元，款項(xiàng)未付，材料未到。 （2）用銀行存款3500元支付上述甲材料外地運(yùn)雜費(fèi)。 （3）購(gòu)入乙材料240頓，單價(jià)840元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26208元，款項(xiàng)均通過(guò)銀行付清，材料尚未入庫(kù)。 （4）公司購(gòu)入甲材料3600千克，含稅單價(jià)18.08元，丙材料3000千克，含稅單價(jià)11.3元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行付清，另外供應(yīng)單位代墊運(yùn)費(fèi)6600元（假設(shè)該運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅，運(yùn)費(fèi)按重量分配）。 （5）用銀行存款10000元預(yù)付訂購(gòu)材料款。 （6）以前已預(yù)付款的丁材料本月到貨，價(jià)款144000元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為18720元，以前預(yù)付款200000元，剩余款供貨單位尚未退回。 （7）本月購(gòu)入的甲、乙、丙、丁材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際成本。 要求：編制本月的業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
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2020 06/25 22:56
冉老師 
2020 06/25 23:12
你好
1、借：在途物資-甲材料112000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅14560
貸：應(yīng)付賬款126560
2、借：在途物資3500
貸：銀行存款3500
3、借：在途物資-乙材料201600
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅26208
貸：銀行存款227808
4、甲運(yùn)費(fèi)=6600*3600/(3600+3000)= 3600
丙運(yùn)費(fèi)=6600*3000/(3600+3000)= 3000
借：在途物資-甲材料3600*18.08/1.13+3600=61200
在途物資-丙材料3000*11.3/1.13+300=30300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅11388
貸：銀行存款98988
其他應(yīng)付款6600
5、借：預(yù)付賬款10000
貸：銀行存款10000
6、借：原材料144000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅18720
貸：預(yù)付賬款162720
7、借：原材料-甲112000+3500+61200
原材料-乙201600
原材料-丙30300
原材料-丁144000
貸：在途物資-甲112000+3500+61200
在途物資-乙201600
在途物資-丙30300
在途物資-丁144000
84784980 
2020 06/25 23:31
老師，這題能幫助解決下嗎
冉老師
2020 06/25 23:32
稍等，一會(huì)寫(xiě)出來(lái)給你
冉老師
2020 06/25 23:51
（1）、加權(quán)平均單位成本=（2400+1760+2760+200）/(600+400+600+400)=3.56
（2）、發(fā)出成本=3.56*（800+400）=4272
（3）、結(jié)存成本=（2400+1760+2760+200）-4272=2848
（4）、1=1400；
2=4720；
3=3280/800=4.1；
4=600*4+200*4.4=3280
5=1800/400=4.5;
6=200*4.4+200*4.6=1800
7=5080/1200=4.23
8=1800+3280=5080
9=1000；
10=4160/1000=4.16；
11=1700+2400=4160；
12=600+400-800=200；
13=4.4；14=200*4.4=880；
15=200+600=800；
16=3640/(200+600)=4.55；
17=880+2760=3640；
18=400；
19=1840/(400)=4.6；
20=3640-1800=1840；
21=800；
22=3840/800=4.8；
23=1840+2000=3840；
24=800；
25=3840
84784980
2020 06/25 23:52
太謝謝老師了
冉老師
2020 06/25 23:54
不客氣，祝你生活愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
冉老師
2020 06/25 23:54
不客氣，祝你生活愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
冉老師
2020 06/25 23:54
不客氣，祝你生活愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
冉老師
2020 06/25 23:54
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冉老師
2020 06/25 23:54
不客氣，祝你生活愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
冉老師
2020 06/25 23:54
不客氣，祝你生活愉快，希望能對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝
冉老師
2020 06/25 23:55
不好意思，電腦網(wǎng)絡(luò)有問(wèn)題，連續(xù)發(fā)送這么多
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