問(wèn)題已解決

公司收到稅控盤(pán)及增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)的發(fā)票應(yīng)該怎么入賬啊

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/24 10:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020 06/24 10:34
84784951
2020 06/24 10:35
小規(guī)模納稅人
84784951
2020 06/24 10:35
而且是兩張票 都事記入管理費(fèi)用嗎
鄒老師
2020 06/24 10:37
你好，小規(guī)模納稅人是這樣處理 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 都是做管理費(fèi)用核算的
84784951
2020 06/24 10:42
好的 謝謝
84784951
2020 06/24 10:44
那是要等到季度開(kāi)票收入超過(guò)30萬(wàn)，需要繳納增值稅，進(jìn)行抵扣時(shí)作下面的一個(gè)分錄嗎
鄒老師
2020 06/24 10:48
你好，是的，是這樣的
84784951
2020 06/24 10:58
好的 謝謝
鄒老師
2020 06/24 11:01
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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