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老師固定資產(chǎn)去年已經(jīng)一次性折舊完了。第二年賬上還是繼續(xù)折舊。這里折舊會增加管理費用，我第二年要怎么操作？
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同學，你好，折舊完了可以暫時不理，等處置再做處理
2020 06/23 16:18
84784973 
2020 06/23 16:19
我稅務(wù)是一次性折舊完啦。財務(wù)制度這邊還是按月折舊啊，第二年就不折舊了嗎？賬上還是有沒有折舊的啊
小葉老師 
2020 06/23 16:20
財務(wù)如果還是按月折舊，那么還要繼續(xù)折舊
84784973
2020 06/23 16:25
可是我這樣一來不是管理費用又增加了嗎。明明去年就已經(jīng)一次性折舊完了的啊
小葉老師
2020 06/23 16:32
所得稅到時做調(diào)增處理
84784973
2020 06/23 16:37
怎么去調(diào)？
小葉老師
2020 06/23 16:38
年度匯算清繳的時候再調(diào)整
84784973
2020 06/23 16:50
可是每次看賬上要自己另外扣出來？
小葉老師
2020 06/23 16:55
做好登記即可，選擇一次性抵扣，稅會的差異避免不了
84784973
2020 06/23 17:04
意思我只能靠自己記著。不可以在賬上貼現(xiàn)還有季報什么填寫操作？
小葉老師
2020 06/23 17:08
年底做調(diào)整即可，季報也只是預(yù)報賬你正常按準則要求折舊
84784973
2020 06/23 17:10
還不是一樣自己記著嗎。因為年底調(diào)整如果沒有自己記住看賬，最后會調(diào)出那部分出來繳稅了
小葉老師
2020 06/23 17:13
實際你就是先抵扣了而已
84784973
2020 06/23 17:16
是啊，去年已經(jīng)抵扣了
小葉老師
2020 06/23 19:53
嗯，所以你今年按會計準則計提的就扣不了了
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