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實(shí)務(wù)
問題已解決
不開票的客戶，通過打官司追回的貨款，進(jìn)了公賬，如何做分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
2020 06/23 15:44
84784957 
2020 06/23 15:45
就算收回，也是沒開發(fā)票的，這樣應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了
張艷老師 
2020 06/23 15:46
沒有開票也沒有關(guān)系，您公司之前肯定已經(jīng)申報(bào)未開票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛？
84784957
2020 06/23 15:54
沒有申報(bào)這部分的收入，之前沒有任何賬務(wù)處理。那要是申報(bào)了未開票收入，還要補(bǔ)開發(fā)票嗎？
張艷老師
2020 06/23 15:59
什么都沒有弄，就起訴追回款項(xiàng)了。
您這個(gè)會(huì)涉及逾期申報(bào)增值稅的風(fēng)險(xiǎn)。
賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
那要是申報(bào)了未開票收入，還要補(bǔ)開發(fā)票嗎？--如果對(duì)方需要發(fā)票，那就補(bǔ)開了。
84784957
2020 06/23 15:59
之前因?yàn)槭遣婚_票的，所以未做任何處理，未申報(bào)未開票收入，未做分錄，現(xiàn)在突然收到錢，掛賬就成負(fù)數(shù)了，要補(bǔ)申報(bào)嗎？申報(bào)了未開票收入，還要開出發(fā)票嗎？
張艷老師
2020 06/23 16:00
1、是的，必須補(bǔ)充申報(bào)，會(huì)有滯納金和罰款。
2、申報(bào)了未開票收入，還要開出發(fā)票嗎？--如果對(duì)方需要發(fā)票，那就補(bǔ)開了。
84784957
2020 06/23 16:01
好的，謝謝老師。
張艷老師
2020 06/23 16:01
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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