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問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)開發(fā)公司 所得稅季度報(bào)表 第四行特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額里 用減去營(yíng)業(yè)稅金及附加碼嗎
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你好，要減去稅金及附加的。
2020 06/23 14:24
84785030 
2020 06/23 14:30
這個(gè)需要扣除的營(yíng)業(yè)稅金及附加里 都包含哪些稅啊 土增 城建稅 教育費(fèi)附加 房產(chǎn)稅 土地使用稅 這些在預(yù)售環(huán)節(jié)交的稅 已經(jīng)全進(jìn)入到損益營(yíng)業(yè)稅金及附加里了 那我報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候是體現(xiàn)在利潤(rùn)總額里的 等報(bào)所得稅季報(bào)的時(shí)候 就應(yīng)該不在利潤(rùn)總額里體現(xiàn)而是在第四行特定業(yè)務(wù)那里減去對(duì)吧
宇飛老師 
2020 06/23 14:31
就是收入對(duì)應(yīng)的，只有增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅以及預(yù)繳的土增。
84785030
2020 06/23 17:21
這些在沒(méi)有正式收入之前不進(jìn)入損益嗎
宇飛老師
2020 06/23 17:25
對(duì)，沒(méi)確認(rèn)收入不確認(rèn)損益。但是在計(jì)算預(yù)交所得稅時(shí)候可以先算進(jìn)去，特殊業(yè)務(wù)所得稅都是一個(gè)估算。
宇飛老師
2020 06/23 17:26
可以先少預(yù)交點(diǎn)所得稅？
宇飛老師
2020 06/23 17:26
反正后面都要重新計(jì)算。
84785030
2020 06/23 17:31
等到開始有收入的時(shí)候，把之前沒(méi)確認(rèn)損益的稅金及附加一次性進(jìn)入損益嗎
宇飛老師
2020 06/23 17:34
對(duì)的，后面一次性計(jì)入損益。
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