問題已解決

老師：我們醫(yī)院是小規(guī)模納稅人，我在購買藥品時(shí)，發(fā)票未到時(shí)，藥品要先暫估入庫嗎？還是可以不用 這科目？

84785001| 提問時(shí)間：2020 06/23 08:40
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 貨到票未到暫估入庫 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估
2020 06/23 08:42
84785001
2020 06/23 09:29
沒有應(yīng)付款，直接付款了。怎么處理
玲老師
2020 06/23 09:33
那就再多做一筆分錄，借應(yīng)付賬款暫估貸銀行存款
84785001
2020 06/23 09:35
可以不用暫估入庫嗎？直接附后面發(fā)票
玲老師
2020 06/23 09:37
您好，如果是同一個(gè)月的，你可以直接回來發(fā)票附在后面，如果跨月了，需要先暫估入庫，然后收到發(fā)票時(shí)再紅沖暫估入庫的分錄，按照發(fā)票金額入賬
84785001
2020 06/23 09:44
請(qǐng)老師給個(gè)全的會(huì)計(jì)分錄，謝謝
玲老師
2020 06/23 10:00
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，暫估借應(yīng)付賬款，暫估貸銀行存款，收到發(fā)票時(shí)，把前面這兩筆分錄不變金額用負(fù)數(shù)紅沖了，按照發(fā)票金額入賬，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，
84785001
2020 06/23 10:02
最后分錄是固定資產(chǎn)？
玲老師
2020 06/23 10:13
不好意思，寫錯(cuò)了，，是庫存商品， 借庫存商品貸應(yīng)付賬款，暫估借應(yīng)付賬款，暫估貸銀行存款，收到發(fā)票時(shí)，把前面這兩筆分錄不變金額用負(fù)數(shù)紅沖了，按照發(fā)票金額入賬，借庫存商品貸銀行存款，
84785001
2020 06/23 10:37
好的謝謝
玲老師
2020 06/23 10:43
你好，不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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