免費問答

我們也是平臺，有人在里面做任務，提現。 分錄做的是： 借：主營業(yè)務成本-XX項目線下結算 貸：銀行 這種分錄，都說做的不對，需要做到營業(yè)外支出里然后交25%的稅。 請問“合同負債”是怎么操作的，做到這個科目需要什么流程。 高新技術小型微利企業(yè)有平臺發(fā)布任務個人接單提現可以按照老師發(fā)的分錄來做嗎？

這是執(zhí)行新收入準則的內容，先收到錢，計入合同負債，履行了服務，轉入收入。 沒有執(zhí)行新收入準則，則要計入預收賬款。 你們把自己的成本費用結轉，給對方的錢不做成本。

我們收到了收入就會開票（銷項的票）。 這個收入的成本的產生有點麻煩，因為先收的錢，成本是在后面有人做任務后產生的，等這個任務做完可能是幾個月后或半年左右了才產生成本，這個成本由于是個人提現沒有人開票。 適用新收入準則嗎?與企業(yè)性質有沒有關系（高新技術企業(yè)有研發(fā)項目）？

以我們這樣的，要怎么做帳呢？怎么納稅呢？（會產生銷項的發(fā)票）

這個看你們是不是執(zhí)行了新的收入準則，你問問負責人確定一下。你們的電腦折舊，房租，工資等，可以算入成本費用的。 財政部2017年7月5日發(fā)布關于修訂印發(fā)《企業(yè)會計準則第 14 號—收入》的通知財會[2017]22號，為了適應社會主義市場經濟發(fā)展需要，規(guī)范收入的會計處理，提高會計信息質量，根據《企業(yè)會計準則——基本準則》，我部對《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》進行了修訂，現予印發(fā)。 現就做好該準則實施工作通知如下： 一、在境內外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業(yè)會計準則編制財務報表的企業(yè)，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境內上市企業(yè)，自 2020 年 1 月 1 日起施行； 執(zhí)行企業(yè)會計準則的非上市企業(yè)，自 2021 年 1 月 1 日起施行

借：銀行存款 貸：合同負債 其他應付款--付給做外賣的錢計入其他應付款 履行義務時確認收入 借：主營業(yè)務收入 貸：合同負債 老師我想問一下，這個確認為收入后也不產生稅費嗎？ 收到錢的第一步，對方就要開銷項票，開了銷項沒有進項這幾步里也不確認成本，這筆收入要怎么算呢純收入嗎？

借：銀行存款 應交稅費-待轉銷項稅 貸：合同負債 其他應付款 借：合同負債 應交稅費-待轉銷項稅 貸： 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

借： 應交稅費-待轉銷項稅 貸： 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 這兩步是什么意思呢？這個需要結轉未交增值稅嗎？ 沒有進項稅相對應，全額交納銷項稅嗎？

借：銀行存款 貸：合同負債 應交稅費-待轉銷項稅--此時沒有納稅義務 其他應付款 借：合同負債 應交稅費-待轉銷項稅 貸： 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）---產生納稅義務 進項稅靠你們自己了，增值稅，你們自己想把辦法把。 如果收了錢就開票，屬于納稅義務產生，直接計入銷項稅是可以，因為交了稅，可以做銷項稅處理。 借：銀行存款 貸：合同負債 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 其他應付款

老師之前已經入了主營業(yè)務成本，這些無票支出，是不是要做25%的稅款繳納？在明年匯算清繳的時候做納稅調增？

平時的時候做個輔助帳，等到明年匯算清繳時根據輔助帳做25%的納稅調增對不對？

你確認了收入和成本通常是要繳納所得稅的，這個具體看稅務機關讓你如何處理了，必經我說了不算的。

老師是企業(yè)所得稅嗎？一個季度一繳，在應該交企業(yè)所得稅的時候把這筆主營業(yè)務成本的稅給計算并繳納掉？這樣嗎？ 那個專管員不好打電話問~~

正好七月了到一個季度繳納企業(yè)所得稅的時候了，把這筆入了主營業(yè)務成本的金額乘于25%給計算繳納上行不行，繳上這筆款應該就沒事了吧沒有其它的稅或流程要做了吧~

是企業(yè)所得稅，稅的問題，比較復雜，你做的不合適，稅務機關會讓你調整，會計分錄不是納稅的全部依據，你和同事商量一下，我的意見只能作為參考。