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實(shí)務(wù)
问题已解决
一般納稅人,收到貨了,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開,要怎么做賬嗎?
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您好,借:原材料 貸:應(yīng)付暫估
2020 06/22 09:42
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2020 06/22 09:45
老師,我們是銷售成品
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2020 06/22 09:46
是一般納稅人商貿(mào)公司,收到貨,沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,有買出貨了,這怎么做分錄嗎?
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 09:47
您好,收到貨了,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開,那就是借:庫存商品 貸:應(yīng)付暫估
您說銷售成品?銷售對應(yīng)的是銷項(xiàng)稅啊。請問您現(xiàn)在是購進(jìn)商品,沒收到發(fā)票,還是銷售商品,沒有開出發(fā)票?
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2020 06/22 09:50
商貿(mào)公司,購進(jìn)的貨物直接就銷售的,沒有加工什么的,有一問題就是,我們收到貨,沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,然后又有賣了這批貨了,這怎么做分錄嗎?
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 09:58
收到貨了,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開,那就是借:庫存商品 貸:應(yīng)付暫估
銷售商品:借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:銷項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
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2020 06/22 09:59
沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也可以開出發(fā)票嗎?如果暫時(shí)不開銷售發(fā)票,怎么做分錄嗎?
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 10:18
您好,如果暫時(shí)不開發(fā)票也是這樣做分錄的。不管開票否,已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù),也是要確認(rèn)收入交稅的
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2020 06/22 10:22
那這部分當(dāng)期就要申報(bào),那后面開票了,又怎么填申報(bào)嗎?
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微微老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/22 10:23
您好,開票時(shí),就做負(fù)數(shù),不申報(bào)。
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