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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下，圖片中25行，27行30行是什么意思
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您好，25行期初未繳稅額，正數(shù)反映截止本期期初還沒有繳納的稅額，負(fù)數(shù)反映截止本期期初多繳納的稅額。
27行是本期已經(jīng)向稅務(wù)局繳納的稅款，其中就包括本期已經(jīng)向稅務(wù)局繳納的上期應(yīng)該繳納的稅額。本期已經(jīng)向稅務(wù)局繳納的上期應(yīng)該繳納的稅額就是30行的數(shù)據(jù)。
這三行的數(shù)據(jù)結(jié)合這個(gè)月和上個(gè)月的報(bào)表來看的話，會(huì)更清晰。
2020 06/20 11:02
84785004 
2020 06/20 11:29
這是20年1月稅款所屬期，表中25，27行是19年12月繳納的增值稅，為什么還在20年1月所屬期申報(bào)表里出現(xiàn)呢？
大海老師 
2020 06/20 11:34
1月是本期，12月就是上期，12月稅額是在1月支付的，所以25行1月期初未繳稅額是12月稅額，30行說明的是1月繳納了12月應(yīng)納稅額。
84785004
2020 06/20 11:50
老師，那20年1月本年累計(jì)的稅額也就是30行，就包括了19年12月交的增值稅了？
84785004
2020 06/20 11:56
老師？那20年1月本年累計(jì)稅額也就是30行，包括了19年12月交的增值稅么
大海老師
2020 06/20 12:27
不包括，30行，本期繳納上期應(yīng)納稅額，1月繳納12月應(yīng)納稅額，不是12月實(shí)際繳納的稅額。
84785004
2020 06/20 12:33
老師，從我這個(gè)表里，20年1月屬期，本年累計(jì)就包含了本月數(shù)，這個(gè)19年12月交的增值稅帶到20年1月本年累計(jì)里面了
大海老師
2020 06/20 12:37
這個(gè)數(shù)是12月應(yīng)該繳納的稅額，不是12月實(shí)際繳納的稅額。12月應(yīng)該繳納的稅額是在1月申報(bào)納稅，所以填在這里。
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